亓福英

摘 要：根据财政部的要求，自2014年开始，内控制度在各级行政事业单位逐步建立和完善，并开始发挥权力监督的重要作用。即便如此，我们依然不能否认，事业单位的内部控制还存在着一些缺陷。如何发挥好内部控制的优势，是事业单位，甚至是每一个职工不可忽视的责任。本文以ZX中心为例，浅谈一下事业单位内部控制中的问题和短板，从而寻求一种解决的途径和方法。

关键词：事业单位  内部控制  问题  对策

一、ZX中心内控工作的经验做法及取得的成效

在内控的建立与实施过程中，ZX中心紧密结合本单位实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是：

（一）建立健全内控组织机构

ZX中心成立了由单位一把手任组长，副主任任副组长，各科室负责人为成员的内部控制领导小组。领导小组下设内控工作办公室，其中财务科牵头协调内部控制的建立与实施工作，各科室为内部控制的具体执行机构。

（二）分阶段实施内控措施

（1）学习和培训阶段。通过走出去和请进来的方式，积极参加省财政部门组织的培训班，同时聘请大学的专家，来单位对全体员工进行内控相关知识的传授，通过培训，大家对内控有了一定的认识。

（2）内控梳理阶段。召开启动大会，制定内控工作方案，成立内控工作团队。梳理、优化制度，设置业务流程，分析风险点，设计表单格式等。

（3）内控运行阶段。ZX中心在六个业务层面，通过表单的传递，根据既定的流程，基本做到了事前有审批，事中有控制，事后有监督。……