王琳

摘 要：在企业中，财务部门负责企业不同部门的核算、协调和监督工作，是对内外管理的重要部分，同时也是企业开展内部控制的关键部门。在财务部门的工作中，日常费用的报销是基本的内容。

关键词：财务报销  流程  不足  改进

一、传统财务报销流程和存在的问题

在传统财务审核工作中，报销基本都是手工操作完成，需要纸质的单据，要经过一层层的负责人签字。该模式在很大程度上限制了企业财务管理水平的提高，降低了企业的财务工作效率。其中，存在很多的问题。首先是存在单据填写问题。非财务人员在单据填写的过程中，因为缺乏对于报销过程的了解，导致他们在单据填写的过程中十分不规范。例如在外币换算中常常采取四舍五入的方式直接填写整数。在出现单据填写错误的时候，随意涂改，或者是开票的内容填写错误，例如将住宿费填写成旅游服务费等等。这些错误常常要在财务审核时才能够发现，因此就需要重新再进行填写，重新走一遍流程。其次是公司的报销审批速度慢，效率低。职工将填写好的单据交给领导审批，任何环节出现错误，就要重新填写，并等很长时间，这就降低了审批的效率。另外，传统报销的模式不能进行有效的资金控制，利用手工审批单据无法及时进行资金的反馈，如果超过预算也不能立刻停止，难以有效落实资金计划。最后一点，传统的报销方式不能提取有意义的数据，传统手工单据的方式，信息都集中在单据上，难以进行汇总，因此不能利用到资金管理和决策工作上，浪费了信息资源。……