沈代彪

【摘要】操作风险频发不利于国有商业银行的资本平稳运营和内部控制体系完善。但是，现有研究表明，商业银行的操作风险恰恰多衍生于内部控制缺陷与管理失范。由此，必须通过加强内部控制，打破操作风险的内生链条，方可稀释乃至消弭操作风险。具体来看，“硬手段“主要包括强化审计监督力度、提升内控决策执行力度，”软手段”主要是净化银行环境、提升银行文化品质，增强员工的职业道德感和法律素养，使他们能够“合规守法”地完成业务操作和经营活动，双管齐下方能有效增益我国国有银行操作风险的控制效率。

【关键词】国有商业银行 内部控制 操作风险 风险控制

操作风险存在于商业银行经营管理的几乎所有领域，《新巴塞尔资本协议》将其等级提升至现代商业银行的主要风险。[1]近年来，我国国有商业银行的操作风险几呈结构性凸增态势而发，探讨适宜的应对方案是当务之急。巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统而导致的直接或间接损失的风险。[2]武汉大学李仁真教授也将引致“操作风险”的主要原因归为内部事项，包括人为错误、电脑系统故障、工作程序和内部控制不当等等。[3]解铃还须系铃人，若要防范、抑制、消减操作风险，必须加强商业银行的内部控制，也即，以操作风险控制为导向，完善内部控制管理体系，以缓释操作风险的外部不确定性、解构操作风险的内部自生机制，[4]最终提升操作风险的控制效率。……