陈志文

摘 要：资金是企业的血液，关系到企业的正常运转、生存和发展，资金管理是企业财务管理的核心内容之一。为保障企业资金充足、流通顺畅，规范管理，降低财务成本，防范资金风险，提高有限资金的使用效率，加强对所属分（子）公司资金实行动态跟踪，在集团公司中对资金实行集中管理就显得尤为重要。

关键词：企业集团 资金集中管理 模式 实践

中图分类号：F275

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2014）11-074-03

资金是企业的血液，一个集团企业的资金存量充足、结构合理、运用顺畅，是该企业集团成长壮大和实现战略目标的重要保障。资金关系到企业的正常运转、生存、发展和壮大，因此资金管理是企业财务管理的核心内容之一。为保障企业资金充足、流通顺畅，规范管理，降低财务成本，防范资金风险，提高有限资金的使用效率，如何加强对所属分（子）公司资金实行动态跟踪，在集团公司中如何实现资金统一整合与调控，充分盘活资金存量，有效提高资金使用效率，降低财务成本和资金风险，确保集团范围内资金资源达到最大优化配置。笔者认为对企业集团对资金实行集中管理极其重要，尤其是跨行业经营的企业集团，对企业集团资金实行统一调度、管理、运用和监控的集中管理，更能凸显资金集中管理的效能。

一、企业集团对资金实行集中管理的必要性

对资金实行集中管理是企业集团加强内部管理的需要，也是企业集团强化对成员企业进行管控的需要，更是发挥企业集团资金聚合优势、降低资源成本、提高资金使用效益的需要。……