王雪梅

摘要：本文阐述了重庆高速集团选择“资金池”管理与银企直联结合应用的资金集中管理的原因，详细说明了“资金池”模式在资金集中管理中的应用。在此基础上，介绍了重庆高速集团资金集中管理中具有一定创新型的操作模式，即结合“银企直联”的“资金池”资金集中管理模式，对此创新型的资金集中管理模式在重庆高速集团的实践过程、成果、经验做了总结。本文的主要特征在于给出了一种结合“银企直联”的“资金池”模式的资金集中管理体系，并对这种模式的应用给出了具体的借鉴案例。

关键词：资金池;银企直联;资金集中管理

中图分类号：F275.1 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）027-000-04

一、引言

目前，企业财务管理是现在企业集团管理的重要内容，资金管理是财务管理的核心，而资金管理最有效的方式是实行资金集中管理。重庆高速集团为实施资金集中管理，分别在分公司、全资子公司层面顺利推行了银企直联的“资金池”模式的资金集中管理，并在此基础上，逐步将具备条件的控股子公司逐步纳入资金集中管理范围，最终实现资金集中管理的全覆盖。因为资金集中管理不仅能使集团对子、分公司资金的流入流出、内外部结算、筹投资活动等资金运作经营进行管理和控制，而且使集团能对银行头寸、债务情况、银行账户、利率等方面进行全面管理，在控制资金风险和保证资金安全的基础上，加速资金周转，降低财务成本。

二、资金管理中存在的问题及选择银企直联的“资金池”模式的主要原因