晁锐

摘 要：近年来，国内对操作风险控制的定性研究较少，尤其是结合商业银行实际案例的研究就更少。本文正是基于这一现实情况，以XX银行为研究案例，以操作风险控制为主线开展研究，提出了改进XX银行操作风险控制的建议，作为对我国银行业改进操作风险控制的探讨。即改进人力资源管理、改进操作风险控制架构和控制策略等，以此来提高XX银行操作風险控制能力。

关键词：XX银行;操作风险;内部控制

2005年3月27日，中国银监会发布《关于加大防范操作风险工作力度的通知》（也称“操作风险十三条”），要求各商业银行2010年要通过监管部门对本行的新资本协议达标验收工作。本文以XX银行操作风险控制现状和风险案件出发，结合新资本协议达标验收要求，提出了符合XX银行自身发展状况的操作风险控制改进建议。

一、国内外对于操作风险的定义和研究

（一）国外对操作风险的定义和研究

巴塞尔委员会（BCBS）对操作风险的定义：在2004年的第三稿中，即《新巴塞尔协议》中确定为“操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

（二）国内操作风险研究简析

成俊在《银行操作风险控制及成本收益分析》一书中认为，应该从五个方面构筑商业银行的操作风险控制体系：一是培育优秀、健康的企业文化;二是建立良好、科学的治理结构和业务流程;三是通过降低相关性来增强内部控制的有效性。……