吴娟美

摘 要：企业在项目工程中的资金管理成为企业管理的重点，如何提高资金利用率、降低工程成本成为企业持续经营的一道难题。基于此，本文首先阐述了资金管理及其作用，并以A企业为例，分析资金管理应用现状存在的问题，最后针对问题提出相关优化措施。

关键词：国有企业  资金管理  问题  对策

一、企业加强资金管理的必要性

资金管理主要是企业通过一系列手段、方法来调控内部资金的运转，从事前、事中以及事后全方位地对资金使用进行规划和监管，优化资金在各项目活动中的配置，在保证资金安全性的同时，提高企业资金利用效率。

从资金管理的定义和职能来看，加强资金管理可以给企业带来以下优势：第一，降低财务风险。企业实现价值增值的过程可以简单概括为现金—资产—现金，一个企业想要长久发展下去，则必须要保证这个过程可以良性循环，任何一环节问题的出现都会给企业带来资金链断链地危机，增加企业财务风险。而加强资金管理可以为企业资产的生产提供保障，通过合理利用资金来减少或规避企业资金的短缺问题。第二，提高企业管理水平。资金管理作为财务管理中的重要环节，资金管理水平的提升将促进企业管理水平的提升，进而提高企业管理水平。第三，提高企业核心竞争力。在上述价值增值流程中，加强资金管理不仅能够帮助企业合理规划资金、减少或规避资金风险，同时还能提高资金利用率，加大投入产出比，同样的资金投入，企业可以创造出更高的价值或同样的项目建设，企业的成本最低，从而提高了企业在市场上的竞争力。……