陈玉凤

摘要：内部控制管理是证券公司现代化管理的重要组成部分，证券公司是资本市场组成的重要一环，作为资本主义市场的金融中介，证券公司的内部控制问题比一般公司更加突出。近几年我国的证券公司接二连三的关闭、破产，这说明了证券公司内部控制机制建设的合理性对证券公司未来发展起着至关重要的作用。本文从解析证券公司内部控制体系合理性的内涵入手，分析我国证券公司在内部控制合理性方面存在的问题，并针对问题提出相应的建议和具体的解决对策，以使我国证券公司建立起完善的内部控制体系，提高内部控制管理的合理性，维护证券公司的长久发展。

关键词：证券公司；内部控制；合理性；解析

现如今市场经济快速发展，证券公司在金融行业中所面临的风险也越来越高，其内部控制问题也越来越突出。近几年来我国证券公司经营失败所引发的清算、破产、倒闭等现象屡见不鲜，证券公司内部控制合理性建设已经成为当务之急。证券公司在现代金融行业中扮演着资产管理、财务投资、资产重组等重要角色，是金融创新的主要动力。因此证券公司内部控制合理性的完善对维护整个证券市场的平稳运行极为重要，对我国金融市场的安全乃至整个国民经济的稳定发展都具有重要的宏观意义。

一、证券公司内部控制合理性的解析

证券公司内部控制合理性分为内部控制的完整性、适用性和效益性。……