李靖文

摘要：新时代下的中国经济发展迅猛而飞速，市场经济体制下的企业发展需要增强自身的竞争力，力图在市场上占据一席地位。我国企业为了应对该体制下的市场状况，经过探究和实践，决定采取资金集中管理的办法，以此发挥本企业的整体资源优势，有效规避市场风险。文章通过研究企业集团资金集中管理的具体实施行为，分析该管理方式当中所遇到的各种问题，期望给出合理的解决办法，帮助企业集团更加充分利用资金集中管理的优势。

关键词：企业集团 资金集中管理 问题与对策

经济全球化是当今社会经济发展的潮流趋势，也是不可避免的全方位改革。企业集团为了迎合该状态下的经济发展状况，一致达成资金管理的共识，期待以集中的资金管理模式来达到企业本身的资源优化，将内部体制最大限度的完善起来，为迎接市场上变幻莫测的金融危害打下良好的基础，将企业内部打造成多元化、一体制的管理结构链条。笔者从企业集团资金集中管理释义开始研究，从根本上了解以及最大限度的发挥该资金管理模式的优势。

一、企业集团资金集中管理释义

企业要想采取资金集中管理模式，首先要充分了解什么是资金集中管理。作为国际间众多企业都采用的模式，资金集中管理是普遍存在且必然存在的一种将企业集团内部资金完全集中到企业总部的手段。该种管理模式可以充分发挥资金集中且庞大的特点，使企业在启动某项项目的时候，不存在资金匮乏现象，其最明显的优势就是可以更加合理、系统的规划企业资金的整体动向，使企业管理者更加明确企业资金的走向，在规划项目的同时节省企业资源以及自身成本，最大限度的发挥资金的利用效率。

对于企业的财务人员来讲，企业资金集中管理可以更加方便其操作企业资金的具体动向，更能清楚的了解资金的流动和项目成本。财务人员对于资金的掌控更加精准，企业的财务管理更加完善，使得企业整体经营管理更精准。

二、企业集团资金集中管理遭遇的若干问题

（一）企业不够了解资金集中管理

经过调查，我国的大部分企业愿意采取资金集中管理模式，该种现象使得我国企业在管理当中不断得到改善和发展。但从具体方面来讲，我国企业并不能够真正领会资金集中管理的具体流程。一些企业对于资金集中管理的力度远远不够，其资金的集中程度也不高。我国企业在内部管理当中对于资金的控制本身就存在弊端，对其运转存在不了解以及无法控制的现象。现今状态下的企业资金集中管理仅仅是表现成企业总部对于下属分公司的资金审批，而不是高度集中全部资金。如此状态下的管理模式并不是完全采用资金管理模式，这使该模式的整体优势难以完全发挥，反而造成企业资金的大部分沉积，无法适当的运用在企业的项目当中。资金无法得到合理的利用，下属公司资金匮乏，企业整体管理遭到打击。

（二）国内企业与国外企业内部管理存在差异

我国企业大部分存在企业总部与下属公司的分层管理状态，而国外企业则是属于各职能部门职能交叉，相互之间都存在必然的联系，充分利用各个人力资源的情况。国内企业与国外企业的本质存在差异，企业内部却将外企的资金集中管理模式照搬过来，造成资金集中力度不够，存在大量的管理漏洞。我国企业之中分层管理模式使企业总部的命令下达以及传递都存在滞后性的问题。总部资金支配无法及时到达下属部门，错失更多的资金运用机会，造成资金的滞留以及浪费，该种状态下的企业不但没有得到发展，反而受到阻力。

三、企业集团资金集中管理问题的解决对策

（一）充分了解资金集中管理的具体含义

企业应当充分了解资金集中管理的具体含义，并且健全资金管理制度。企业内部的财务人员需要受到各种财务管理培训，充分了解现行状态下的资金管理模式，实时了解资金动向，提高自身资金管理能力。对于企业来讲，领导者要充分了解资金集中管理对于企业内部管理的重要意义，资金的走向决定着企业发展的整体动向，控制了企业的资金，就相当于把握了整个企业。企业总部控制住资金，不仅提升了总部的权威性和突出性，更加可以限制下属公司的不受支配念头，更好的控制下属公司，才能在市场战争当中打出完美的胜仗。

（二）结合自身实际，借鉴外企资金集中管理相关模式

企业除了模仿外企当中的资金管理模式，还要结合自身的实际情况。国内企业由于与国外企业的内部管理结构不同，其需要的资金集中管理表现形态也是不一样的。企业要健全企业内部的财务管理部门，充分发挥上下分层管理的优势，将财务信息层层传递，务必利用上下级的明确限制使得财务信息准确到达[3]。另外，还要完善企业资金集中管理政策，领导者意识到资金集中管理的重要性，并在企业当中传达该理念的重要意义，使得内部员工更加配合该制度的施行。领导者与员工达到完美的配合，企业资金才能真正发挥其根本作用，充分得到利用，在后期的运作当中减少自身成本，提高自身利用效率，使企业管理优势充分得以体现。

四、结束语

企业集团资金集中管理对于现在的国内企业来说也许还不够完善，但相信经过领导者之间的相互配合以及各企业间的具体实践，资金集中管理所遇到的问题将得到完美的改善，其问题也将化为动力。企业需要得到统一的、集中的管理，如此才能跟得上经济全球化的潮流。

参考文献：

[1]李向红.ERP环境下集团资金集中管理的框架构建[J].会计之友，2013

[2]张雪琴，麻胜新.企业集团资金集中管理体系关键要素研究[J].财会研究，2013

[3]辛奉来，朱学义.试论中国企业集团资金集中管理的第六种模式——商业银行模式[J].会计之友，2014