张志远

摘要：在中小微企业不断发展的背景下，供应链金融蓬勃发展，供应链金融企业资金管理能力，直接影响其提高供应链资金流转效率作用的发挥。基于此，本文就供应链金融企业资金管理存在的问题及对策进行分析，希望可以帮助供应链金融企业提升资金管理水平，促进金融业在新时期的发展。

关键词：供应链金融;企业资金管理;企业管理

随着社会化生产方式的不断进步，我国经济进入全新的发展时期，赊销已成为交易的主流方式，作为市场经济主体的中小企业，普遍存在融资难以及融资贵的问题，解决供应链资金流转需求的供应链金融应运而生。供应链金融作为一种新型金融方式，在其蓬勃发展的同时还隐藏着巨大的风险，因此供应链金融企业需要加强资金管理，对现阶段资金管理中存在的问题进行深入分析，并在此基础上提出相应的解决对策，从而提高企业自身的经济效益，维护金融市场的稳定运行。

一、供应链金融企业资金管理概述

在我国金融行业快速发展的背景下，作为市场经济主体的中小企业，普遍存在融资难以及融资贵的问题，解决供应链资金流转需求的供应链金融企業得到了快速发展。供应链金融指的是银行围绕核心企业，管理上下游中小企业的资金流和物流，并把单个企业的不可控风险转变为供应链企业整体的可控风险，通过获取各类信息，将风险控制在最低的金融服务[1]。基于宏观视角进行分析，供应链金融产生的背景是融资的结构性分化;基于价值链条视角分析，资金管理是供应链金融企业的主要价值阐述环节，其资金管理能力和供应链金融商业模式息息相关。通过上述的分析可以得出，供应链金融企业的主要工作是资金的流转，资金风险是供应链金融企业日常经营管理的重要风险。基于此，对于供应链金融企业而言，需要重点关注资金管理风险，加强资金管理的内部控制，保证资金安全，提高资金利用率和周转效率，进而降低企业资金成本，提升企业的收益率，推进企业在新的时期的发展。

所谓的资金管理，就是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督以及考核等工作的总称，也是企业进行财务管理的中心环节[2]。资金管理的推进需要结合企业的实际情况，对企业的资金收付进行统筹以及规划，根据企业自身的运营能力及时调节企业资金流量以及流向，保证企业自身的经济效益。

二、供应链金融企业管理的现存问题

（一）风险管理制度陈旧，与时代发展需求脱节

供应链金融企业大部分的风险管理人员从传统商业银行中引入，对于现代风险管理认知不足，缺乏对于风险管理的创新意识，没有结合企业的实际情况转变工作思路。在进行放贷的过程中，无法摆脱传统的授信过程中的抵押担保理念，没有及时引进先进的技术，也没有结合各种因素制定出符合企业自身的实际情况的风险管控制度，征信方式也比较陈旧，需要消耗比较高的成本，使得征信工作的效率低并且成本比较高，无法取得预设的效果，使得存量资金的利用率下降，部分值得做的业务没有抓住，造成了企业内部的资金沉淀，影响企业自身的经济效益。

（二）供应链金融企业资金管理配置不合理

一般而言，供应链金融企业财务共享中心统一管理集团公司财务收支，负责调节集团内部的资金头寸，办理集团内外往来结算，但是由于出纳人员配备不足，经常会出现一位出纳人员管理着多个银行账户的情况。随着企业的深入发展，银行账户的数量会不断增加，银行账户对应开户行也不断增加，账户的日常维护工作越来越多，资金管理工作需要消耗的人力以及物力不断增长，在资金管理人员没有与业务同步增长的情况下，会导致资金管理工作的效率比较低、错误情况比较多，不具备及时性以及效益性。同时，由于人员配备不足，可能导致企业在进行财务付款的时候，部分大额支出没有设立相应的多级复核制度，导致预算外的付款申请无法及时发现，造成企业资金流失风险，影响企业的正常运行。

（三）供应链金融企业管理机构设置存在不合理性

供应链金融企业往往在财务部门之外设置金融交易部门，对内部资金实行统一的统筹管理，通过搭建企业内部资金池的方式，建立上收下拨指标以及内部计价规则。但是，财务部门是资金的主要使用部门，需要对企业资金管理的整体效益以及具体工作效率负责，由于权责的差异性导致财务管理部门在进行工作的时候，往往需要消耗比较大的时间成本用于各个部门之间的“斗争”。实际上，财务支出审批涉及两个类似的部门，其工作流程比较复杂并且不利于财务业务的发展，使得企业自身业务的发展受到了影响。

（四）供应链金融企业资金的流向以及控制存在脱节现象，资金预算的作用无法得到有效的发挥

供应链金融企业是最近几年新兴的公司形式，在其创立初期就已经建立了全面预算制度，但是供应链金融企业的管理层，往往不重视全面预算制度管理的作用，缺乏一套行之有效的预算管理制度，这就导致调整预算工作存在比较大的随意性，使得各个单位在开展业务的时候有章不循、预算制度形同虚设。另外，供应链金融企业的资金的收支缺乏统一的规划以及控制，导致现金流量失衡。并且，我国不少资金预算考核指标存在不合理之处，缺乏资金管理工作的客观性，这就导致业务单位在编制预算的时候陷入形式化的误区，编制预算为“编制”而“编制”，实际上，这些预算编制无法对未来的经营活动产生指导意义[3]。

通过对上述实际情况进行深入的分析，可以发现，对于供应链金融企业而言，往往需要对这些存在的问题进行具体的分析，提出应对措施，提升资金管理能力，实现自身的经济效益。

三、完善供应链金融企业资金管理的对策

（一）制定和企业自身特性相符合的风控制度

供应链金融在宏观意义上来说是融资的结构性分化，在传统商业银行风控优势的基础上引入商品金融的概念，供应链金融是基于区块链技术的大数据分析以及云计算能力，在企业内部将传统金融和互联网金融进行充分的融合，并且形成全新的风险理念，构建全生命周期的科技化高效风险管理体系。企业在运营的时候利用大数据信息，建立行业核心企业数据以及行业特性分析，并且建立不同场景下的风控模型，从而可以为供应链中的各个角色，比如供应商、经销商、终端消费者以及特色产业商户，提供符合自身实际要求的差异化的风控方案，从而可以在为企业的资金投放保驾护航的同时，推进企业业务的开展。

（二）引入专业化资金管理平台，提升资金管理工作的工作效率

由于供應链金融企业自身的人员存在限制，因此为了实现资金集中统一管理，供应链金融企业需要充分的结合自身的实际情况，引进专业化资金管理系统，并且实现该系统和业务的对接，将财务部门作为资金池运作的载体，并且依托于商业银行的现金管理系统，在企业内部构建以资金池为核心的账户管理体系，从而优化企业进行资金管理工作的实际效果，实现企业对于收付业务资金的全流程信息化管理，并且对整个过程进行实时的管控，实现支付自动化，保证企业支付工作的实际效率。企业在进行资金管理的时候，可以利用集中统一的平台，帮助管理者掌握下属各个单位的资金运行状况，从而实现对于企业资金流向的合理性、合法性的管控，及时发现资金运行中存在的问题，并且采取有效的措施进行解决，使得企业内部的资金运作处在完全的管控之下。

完善企业内部的控制制度，并且配备相应的审计机构以及工作人员，加强对资金收支相关经济活动的监督，及时发现企业资金管理中存在的问题，从而可以实现企业的内部监督和外部监督的充分融合，进而可以使得企业资金管理可以达到高效、规范的状态[4]。

（三）调整组织架构设置

供应链金融企业组织架构设置，是为了实现资金管理的职能，提高企业整体管理的效率，以及实现企业内部的管理目标，其中一个比较重要的原则是需要明确责任制度，使得任何一个管理职能都可以落实到执行机构，并且职责不需要分散，避免多头领导，造成各个部门之间相互推诿。因此，应统一由财务部门负责资金的使用、调拨、内部资金转移定价，并且对其他部门和单位，设定供应链金融企业资金使用效率的考核指标，进而对资金使用情况进行实时的监督，保证企业经济效益实现。

（四）严格资金预算编制

企业需要充分的发挥预算编制的作用，需要整个企业自上而下的宣讲预算的重要性，并且在内部建立多级的资金预算编制制度，明确各级管理责任，每级的预算编制都需要由管理层进行审核，下级进行的预算编制逐级汇总审核，使得预算编制可以更加的科学，并且预算编制可以得到有效的落实，保证预算编制的准确性。在年度预算的基础上，按照月度、季度对资金预算进行分解，并严格执行。在条件发生变化的时候需要对资金预算进行调整以及追加，并且对比分析资金预算和实际支付情况，进而找到造成预算偏差的原因，借助这种方式提升预算编制和执行的准确性。对于资金预算管理而言，考评占据着十分重要的意义，可以避免资金预算陷入形式化的情况之中。企业需要对资金预算的编制进行严格的考核以及监督，需要涵盖企业的各个部门、各个员工，实现企业资金预算的落实情况的监督，有效的提升企业的内部控制水平。另外，为了调动员工工作的积极性需要建立相应的奖惩制度，推进企业自身的发展。

四、结束语

综上所述，供应链金融是现代金融业发展的过程中，衍生出的全新金融服务形式，其涉及因素较多，其中最为关键的因素就是资金，对于供应链金融企业而言，经营的目标是实现企业利润的最大化，即资金的增值，因此供应链金融企业需要积极的进行资金管理工作，有效的提升企业资金管理的使用效率，使得企业资金的价值可以得到有效的发挥，保证企业自身的经济效益，推进金融业的发展。

参考文献：

[1]田琨，庄新田，赵婉婷.供应链金融模式下中小企业信用风险评估——基于汽车制造业数据分析[J].工业技术经济，2021，40（05）：15-20.

[2]何雪锋，李艳秋，万小容.双循环下供应链金融“堵点”及疏通——基于蜈蚣博弈行为实验的探讨[J].会计之友，2021（10）：42-49.

[3]宋迎春，宗旭.区块链技术对钢铁集团供应链融资的影响研究——以通宝平台为例[J].特区经济，2021（04）：71-73.

[4]徐小晶，徐小林.财政补贴对企业商业信用融资的影响研究——基于新能源汽车补贴退坡政策的实证分析[J/OL].南开管理评论：1-20[2021-05-24].