梁静

摘 要：企业往来款项是企业资产的重要组成部分，在企业运行中，由于往来款项管理还较薄弱，管理者通常都将往来款项管理作为一个重要的管理项目。如今，企业在规范往来款项管理中仍然存在一系列的问题，比如管理者风险意识过于薄弱、管理制度不完善、财务管理不规范、核查制度也不完善等。本文主要研究并分析企业往来款项管理存在的问题及解决措施。

关键词：企业  往来款项  存在的问题  解决措施

一、研究背景

随着科技的发展和时代的进步，经济呈持续上升且平稳发展趋势，带给许多企业不同的商业机遇，但是也面临着许多的挑战。在这个竞争极其激烈的时代，企业过于重视在提高产品质量和增强影响力等方面，却忽视了企业内部财务的管理，在经济发展的新时期里，没有重视自身内部财务管理的企业，极有可能会落后，不管你产品质量多么好，但是缺乏有效的管理方式，内部资金链无法正常运行，影响了企业的运行，最终会导致破产，被市场淘汰。

二、企业往来款项管理存在的主要问题及其成因

（一）管理制度不完善

现目前，企业往来款项的管理制度是不全面的，大多数管理制度都是没有具体规范和运行流程，也并没有明确的管理内容说明，管理工作难以正常进行，导致管理往来款项时会出现混乱。管理财务的人员大多数是普通财务人员，缺乏管理意识，使企业资金产生混乱，影响企业财务的正常运行。……