胡培懿

摘 要 随着现在经济的发展，现金流管理在企业中占有重要地位。现金流管理属于管理中的一种，管理还包括很多类，有运营管理、销售管理、企业内部员工管理、财务管理。若是想要提高企业的经济效益，就要提高企业的财务管理工作效率，加强对现金流的管理。所以我们就要清楚的了解现金流管理的重要性并且要知道现金流管理的对策，加强现金流的管理。

关键词 现金流管理 重要性 管理对策

一、前言

现在的社会随着经济的发展，许多企业都非常注重自身发展和企业资金方面的发展，让企业比竞争者更快的得到提高。做好资金的管理，会让企业资金达到平衡。做好规划，一般就不会出现资金短缺的情况，这就是科学性的管理现金的好处。通过管理，帮企业解决可能会出现的一些资金问题，提高企业生产经营效率，让他避免出现资金短缺或者滥用资金的情况，让企业变得更好。

二、现金流管理的重要性

（一）有利于促进企业运营的健康发展

现金流管理在整个企业运营过程中起着重要的作用。现金流管理包括投资过程、经营过程和筹资过程中的各种资金流动。企业可以通过加快现金流入的速度，来预测现金的流动状况。根据企业现状，将企业信贷等问题，就是对银行或者是各种金融公司之间的信贷问题进行规划，平衡好长期与短期的借款与应收账款，这样就可以让企业运营过程更加健康的发展。

（二）有利于保证企业决策的正确性

只有对资金进行预算后，才可能做出对企业有利的决策。计算企业资金的收入和支出时，我们要确保实际收入支出与现金流计算出的结果差不多。这样我们就可以根据现金流来了解我们企业。了解负债情况，收入情况，资金周转的难易程度，随时了解可用资金等，才能更快速的，更准确的做出有利于企业的正确决策。

（三）可以降低企业的财务风险

因为资金流管理，可以在企业遇到金融危机或者其他紧急情况时，更清楚地了解企业的资金情况。根据情况调配所有可用资金，加快资金周转速度。这样就可以大幅度的减少企业财务风险，不会出现资金短缺的情况。

（四）促进企业的发展

当现金流管理将企业运营方面发展得更好时，相应的会增加很多的利益加成，为企业带来了巨大的发展空间。制定合理的企业资金分配情况的策划案，可以解决企业资金整体情况，遇到问题是可以有计划地作出决策。充分利用资金让企业得到更大的发展。

（五）企业会更全面地了解自身的问题

现金流管理会运用到很多方面。他的管理范围非常广，需要调查了解的事情也非常多，只有进行了有效的统计和了解，才能正确地作出有利于公司的决策，解决公司的问题。 这样就导致企业必须更加了解自己。需要企业自己对每季度每年的发展写成报告， 对自身会取得的利益进行评估，评估自己的偿债能力，收入能力以及经营状况，利用现金了解企业自身的情况。

三、企业现金流管理存在的问题

（一）缺乏财务管理的意识

很多企业在经营过程中往往注重的不是财务管理，那是她可以接多少的订单，可以获得多少利润。但是只是接订单而不进行财务的预算会造成资金不足，或者没有足够的钱去购买订单需要的原材料。他们觉得企业的财务工作就是一种没有意义的、单纯的记账工作，并没有真正了解财务管理的作用。随着现在社会经济的不断发展，如果这些企业还是采用这种形式，而不重点采用财务管理的方法，就会与其他企业之间的差距越来越大。

（二）企业对现金流的管理非常落后

有的企业拥有了现金流的管理意识，了解了其他其中的一点重要性。进行了相应的行动，开办了财务管理部门。但是却只是表面上的，他的部门内并没有具体专业的人员。所以无法获取对本公司的了解。当风险来临时，高层决策人员或者是管理人员无法了解造成事情的真实情况，没有办法快速做出相应的决策，这样就会给企业带来巨大的损失。

（三）缺乏对企业自身能力的考量

如果没有财务管理部门并且不运用资金流管理的方法。那么企业的很多资金将会超过预算，增加企业经营成本，降低效益。如果总是太过严重，可能会造成破产。所以我们需要加强对资金流的管理，明白资金流入流出情况，了解企业自身情况。对资金进行预算，确保资金流入流出的合理，提高企业效益。

（四）没有建立科学的现金流管理预算

发生问题时才进行现金流预算，已经迟了。企业应该在现在经济活动开始之前，对以前的资金进行核算确认。确认且现在有的资金数据，对新的经济活动进行预算，预算合理以后，就可以开始新的资金运转。资金的收入支出需要记录，我们需要对现金管流管理建立科学的预算，确保资金不会短缺或资金留存过多，却没有投入使用。

四、企业现金管理对策的分析

（一）编制现金流量预算，强化对现金管理控制

第一，编制现金流量的预算。由于企业缺乏对现金流管理的预算，才会导致他出现资金短缺，资金链断裂。资金的主要方式就是资金的筹集、分配、使用。企业现金流量的编制需要根据企业的经营状况和发展战略进行编制，让其更好地达到其发展的目标。价值预算分为总的预算和日常进行的预算。例如：如果是生产产品的公司，他们预算需要有平时所统计所做到每个车间生产能力的指标测试，原材料使用情况，原材料库存。

第二，强化现金流管理。設置管理现金流的流量和流速，为企业创造价值。在现金流量管理上要先保证企业有充足的资金，支付经营过程中的各项业务费用。但是我们也需要对资金进行充分运用，最大程度减少闲暇资金。我们需要从企业的情况和实际出发，制定企业现金必须留存限额，充分利用资金。现金流量的流速是指现金的周转速度。想要达到企业价值最大化，就要提升现金流量的速，减少资金周转的时间。

（二）实现现金流量的财务管理信息化

现在计算机软件发展速度快，网络的速度越来越快。企业的各种活动在网上进行运算的情况也越来越多。所以我们也需要将现金流量这计算用计算机来解决，将会更加快捷、方便，减少企业财务管理的成本，提高现金流量财务管理的效率。信息化的管理对数据要求非常严格，他需要真实的数据统一统计分析来反映企业情况。用计算机进行财务管理，数据可以统一查找，分类分组进行统计，让分析更加准确。

（三）建立健全的现金流管理制度

第一，要求财务管理人员严格遵守自己的职责，对工作内容十分熟悉。对员工的要求就是对企业的要求，就是要让企业变得更好，让员工各司其职，各尽其位。

第二，对财务管理的每项现金流量活动进行管理。明确企业资金流向，熟悉企业的业务活动。对现金的流入流出进行记录，可以为以后做出决策，提供有力的资料。所以我们才要对每一相现金流量的活动进行管理，就是为了可以获得对自己公司的理解。

第三，建立健全的企业财务预算和核算的管理制度。有健全的制度，才会管理好企业，让企业更上一层楼。

第四，结合现金流情况评价企业财务管理能力，让公司的人员更加了解自己企业。

五、结语

现在的企业越来越注重财务管理。他们会建立一个专门的财务管理部门，对企业每个季度每年的财务状况进行分析和记录。了解企业资金流动的情况。计算现金流量，对现金流量的流速进行预算。在开展每项业务之前，都需要对该项业务进行预算，当预算资金符合要求，企业就可以放心地开展业务活动。这就体现了企业现金流管理在现代企业中的重要性。

（作者单位为浙江汉那健康科技有限公司）

参考文献

[1] 刘惠丽.我国企业现金流管理存在的问题及对策研究[J].工业技术经济，2012，31（3）：119-123.

[2] 丁芳.企业运营中现金流量的管理与分析的重要意义[J].环球市场信息导报，2016（21）：34-35.

[3] 邓建军.企业现金流管理的重要性和现金流的管理对策的分析[J].经济管理（文摘版），2015（9）：236.