邓莉

摘要：随着经济的发展，我国开始大力提倡发展机构投资者，证券投资基金作为代表，促进了基金管理公司规模化发展。近年来常有“老鼠仓”事件发生，违规操作现象频发反应了基金公司业绩增长的同时，其内部控制体系出现了漏洞。文章从基金公司特点出发，研究内部控制存在的组织结构不完善、风险评估与反馈预警机制未实现良性循环、内外部信息沟通机制不健全问题，通过分析其原因，提出了优化公司组织结构、完善风险评估机制、优化信息沟通机制方面的改善对策。

关键词：集团企业;内部控制;对策

根据中基协统计，截至2017年年底，基金管理公司及其子公司、证券公司、期货公司、私募基金管理机构资产管理业务总规模约53.6万亿元。大资管时代的带来，为基金行业带来了机遇与挑战，不断拓宽基金公司的运作范围。互联网技术的普及，让基金资产的快速增长成为可能，但同时也由于保密性问题而导致复杂的委托代理关系存在安全隐患，容易产生违规利益输送，如“老鼠仓”事件频发。

一、基金公司特点及其给内部控制带来的困难

（一）基金管理人员专业素养直接关系着基金公司业绩

基金公司的人力资源是公司的主要组成部分，占据较大的支出份额，其价值在于“受人之托，代人理财”，要求公司有一支专业素质高、稳定、道德水平高的基金管理团队，在长期工作经验积累中提高投资管理能力。基金公司要引入高素质人才，需要提供一个有竞争力的薪资体系，避免人才流失。……