胡静薇

[摘要]在当前的经济形式下，村镇银行取得了全面的发展，但是在这个过程中也暴露出各种的问题。本文通过叙述如何借助国家政府的财政支持的形式，以适当的加大税收、农业的融资等方面的财政支持来解决村镇发展中的矛盾问题。

[关键词]村镇银行；税收优惠；融资担保

一、村镇的发展

在习近平主席领导的新时代的大背景下，国家为了缩小城乡间的差距，大力发展农村的经济，加大农业的改革步伐。除此之外，我国村镇工业也取得了快速的发展，村镇工业的快速发展让我国的C.DP得到了很大的提升，目前暂居世界第二位。虽然村镇经济取得了巨大的发展，但是相比城市来说仍有一段不可弥补的差距，城市越加发达，与农村的差距也越大。在村镇发展的过程中，离不开资金的流动，农村的资金短缺是发展的最大问题，缩减城乡差距，进一步加大农村的投资力度势在必行。在村镇的发展当中，首先就是要让农民手中有钱可用，有钱可存，为了让村镇的资金流动更加的灵活，需要建立了村镇银行，来不断地与融资企业合作来提高村镇的资金的流动。近年来，国家对于与村镇银行相关的政策不断放宽，这也预示着村镇将迎来更好的发展。

二、村镇银行的概述

村镇银行是经中国银行业监督管理委员会依据有关法律，由境内各种的金融机构和资金的出资人，在农村地区成立为当地人民服务的银行机构。村镇银行可以通过经营农民的存款、现金流动、为给要做生意的农民提供相应的贷款、办理外出务工的农民的存款的转账、保险业务等各种资金流动和资金整合的业务。在村镇银行的相关政策当中，该银行不对异地的农民进行发放贷款，银行可以根据人们的想法来发放先关的资金来支持他们的致富道路。这些相关的政策都是为了农村经济的发展和农村银行的全面发展，解决农村资金流动较少的问题。村镇银行是一个新的农村金融的机构，在国家的大力支持、农村资金融合不足和农村资金供给不足的情况下，投资农村是是个收益巨大的市场。在大多的村镇银行都是在财政支持下才能顺利的运营的，这种运营的模式下经常会存在着一定的问题。

三、村镇银行在发展过程中的主要问题分析

（一）银行自身盈利性和财政意图存在矛盾

在国家大力的支持下，村镇银行给农村经济的发展、农村资金的流动能力得到了了巨大提升，在各个村镇建立村镇银行必须且重要。在初级阶段，村镇银行的建立可以改善了农村的资金狀况，但想要正常运营下去还需要进行更深层次的考虑。国家为了村镇银行能够顺利的运营，制定了相关的政策，这些政策的主要目的为了发展农村经济。在相关政策的支持下，村镇银行得到了很快的发展，农村的资金流动也得到了改善，村镇居民有了一定的经济来源。但是农民本身的流动资金的不多，存在银行的资金不多，银行发放贷款资金也会变少，这就导致了银行的盈利状况就不佳。在目前已有地区的村镇银行的发展，在相对不发达的地区，建立的村镇银行不多，这些地区当中，村镇银行的分布不均匀，在一些不发达或是偏离中心城市的地区的村镇银行收益甚至几乎空白，这些村镇银行都在不断的支出，回笼资金却很少。任何一个企业都是需要盈利，村镇银行也不例外，对于村镇银行的零盈利，国家不断的提供资金支持，但现实情况是长期的资金支持，也不能解决农村的发展和农业的发展问题，银行的盈利性和相关政策的意图存在着一定的矛盾。

（二）村镇银行供给存在矛盾

在大多的村镇银行都是建立在农村地区，当地的政府为了让农民能自己动手养活自己，提供大量的资金来满足农民的基本要求，村镇银行无条件的为农民提供资金，让他们发展农村的经济。在这个发展过程中，需要大量的时间，村镇银行的收益基本为零，甚至由于为农民提供资金而造成负收益，这就导致银行的供给之间存在着较大的矛盾。对于农村地区的村镇银行，资金的吸收是相对困难的，而且资金吸收也相对较少，银行利用的这些吸收的资金在放发贷款所能得到的利益就相对较少，银行的收益也较低。农村大多农民都需要种植农作物，农作物的季节性很强，在春季农民需要大量的资金来种植农作物，村镇为了发放更多资金来辅助农民种植，需要准备大量的资金进行发放，但村镇银行自身资金较少，吸收的资金也不足，发放资金的投资总和远大于吸收资金的所得利益，这就产生了了村镇银行的供给矛盾。

吸收资金与发放资金的数额之间的差距，这些差距的数额一般依靠国家的财政支持下得到的补充，国家为了大力的发展农村的经济，无条件的帮助村镇银行的运营。但是长时间的供给差距，会导致供给更大的矛盾产生。

（三）风险控制与满足农业生产需求的矛盾

农村发展大多都依靠农作物的耕种以及农村特色农家乐的开发，农作物和农村特色的产业发展都具有很大风险性。农作物的季节性很强，且容易受到极端天气的影响，农作物的收成就会不乐观，农民没有收益，存在村镇银行的资金为零，村镇银行最初投资的资金也就没有了意义。农村特色的农家乐同样具有季节和时间性，在天气凉爽或是寒暑假时，农家乐的收益情况会在一定程度上有所提升，除去这些时间外，农家乐的收益就不会很好，这种收益上的风险性很大，村镇银行投资得到的回馈就会变少。

风险是无法控制的，但村镇的生产需求又必须提升。由于无法预测风险，也就无法预知当年的农作物的收成、当地人的收入以及存入村镇银行的资金。风险控制和农业生产需求间的矛盾相依相存，无法避免，在这种矛盾下，村镇银行的收益必定受到影响，在相对不发达的西部以及新疆、内蒙的一些偏远地区的村镇银行常年无法做到收支平衡，这些银行支出给当地农民的资金通常依靠政府支持，而不是银行本身的收益。

四、加大财政支持促进村镇银行发展的对策建议

（一）以税收优惠政策改善村镇银行分布格局

在一些相对不发达的地区，当地政府可以通过削减村镇银行税收，并根据当年村镇银行的收益来进行相关的税收补贴的形式，来表示对村镇银行发展的支持。同时根据国家政策，鼓励当地农民兴办符合自身特色的产业，来增强当地的资金收入，同时通过鼓励外地的商业体与村镇银行的合作，加大本地资金的流入，从根本上来解决因地区差异带来的银行分布不合理的问题。除此之外，当地政府还可以与国家政府沟通，合理利用有关村镇银行的税收政，从各方面多形式的保障来确保村镇银行的资金。只有这些较不发达的地区的村镇银行得到了发展，才能够吸引更多的投资者来对这些银行的投资，最终增强当地的资金流动，改善不发达地区的村镇银行的分布格局问题。

这种以税收优惠政策可以很有效地解决银行因地區问题而带来的银行分布不均匀的问题，利用税收优惠来吸引更多的投资来投资村镇银行，吸引更多的资金主动的流入当地，让当地的资金流动能够更加的灵活。只有百姓有了自己剩余的资金，他们才会将资金存入银行，使银行的资金收益增加，投资者也会得到更多的回报，形成一个良性循环，这种正面效应可以刺激投资者去其他较不发达的地区建立村镇银行，从而有效解决村镇银行因地区原因分布不均的问题。

（二）采取多种财政支持手段解决资金供给问题

银行的资金不足会严重的影响到村镇银行的发展，政府可以通过给予财政支持来解决银行的资金供给不足的问题。但是单一的政府财政支持，不能够完全解决银行资金供给不足的问题。政府采用多种方式相结合的财政支持来解决银行的资金供给不足并吸引新资金投入是解决问题的关键。就资金的吸引来说，可以凭借村镇银行作为国家支持行业的政策，来吸引更多的投资者来投资村镇银行。除此之外，还可以让其他的金融机构来农村建立村镇银行，如此即可解决村镇银行的资金供给不足的问题。

由于村镇银行往往建立在相对偏僻的地区，这些地方物品的成本都较低，为了缩小因地区带来的物品成本的差异，政府可以适当给予成本差异间的补贴，当地政府还可以与其他的供给物品的企业合作来减少物品成本差异，同时鼓励这些金融机构去其他的当建立村镇银行。在提升了了村镇银行的数量之后，带来更多的资金收益。

（三）加强财税政策对农村融资担保的问题

村镇银行本身是受到国家和政府大力支持的企业，想要建立村镇银行的融资企业可以从当地政府得到相应的资金支持，如此便可更有保障的去建立村镇银行。当地政府可以积极鼓励融资企业去农村建立村镇银行，当这些融资企业获得了当地政府的财政支持，就得到了相应融资保障，它们就会更加放心的去其他的地方建立村镇银行，也会更有信心的去经营村镇银行，一旦这些融资企业获得成功就会吸引更多的融资机构和投资者来给村镇银行进行投资。这样不但解决了村镇银行因地区原因分布不均匀产生的问题，还解决了村镇银行的资金供给问题。

政府出台的一些相关财税政策，就是为了让村镇银行的建立者，有更多的保障，无后顾之忧的去经营村镇银行，让它们能够为村镇银行创造出更多的利益。这不但为农村发展的问题提供了一种解决方法，也为农民有资金去创造自己的财富带来了保障。这些保障由政府、国家、农村三方面所提供，人们可以放开手去创造财富，让自己的家乡走向致富的道路。

五、结语

村镇银行是发展农村的一种重要途径，在这个发展的阶段，存在着多种可能。先行者往往都具恐惧心理，政府通过大力的财政支持可以有效保障投资者的信心。虽然，政府和国家的财政支持确实能够为村镇银行的发展提供相应的保障，但不能因为在大量的财政支持之下，让这些投资者产生对政府支持的依赖心理。依赖心理与切实的创造财富存在一定的矛盾，如果不能够合理的解决这一矛盾，村镇银行就难以发展起来。通过找出矛盾的问题所在，解决这些问题，农村才能够得到更好的发展。在国家高度重视农村的发展的大条件之下，村镇银行的发展趋势势不可挡。虽然目前我国部分地区村镇银行的发展仍存在着一定的问题，但是在政府和国家的大力支持下，这些问题和矛盾往往能够得到切实的解决。长期以往，我国城乡差距才会越来越小。