陈贤

【摘要】本次研究将以保险企业为例，对全面风险管理进行研究，为保险企业的风险管理提供参考依据。

【关键词】保险企业 全面风险管理 企业价值

企业的全面风险管理是企业的一种全新形式的风险管理系统，通过该系统的应用能将企业的各类风险进行有机的整合，提高企业的风险应对能力。该系统与传统的风险管理具有很大的不同，是将企业在经营和发展过程中的各类风险进行有效的统一整合，并利用统一的方法对企业风险进行管理。该风险管理模式中蕴含着风险管理价值的思想，将企业的风险管理由原先的职能部门责任上升到企业整体的战略决策高度上。通过该风险管理系统将对企业的风险管理产生重要的帮助作用，特别是对保险企业来说这种作用更是巨大的。

一、企业全面风险管理（ERM）概述

企业的全面风险管理理念中主要是指将整个企业结构中的各层次的不同业务单位所具有的不同种类风险实施系统化的统一管理企业全面风险管理体系，是一种全新的企业风险管理模式，实际上市对企业战略、经营历程、相关基础设施以及环境进行有机的融合，再将企业风险管理中的基本流程、各项基础设施以及相应环境作为风险管理中的纽带和桥梁，将保险企业中各个部门所具有的不同类型风险以及承担相应风险的不同业务部门都统一纳入到企业的管理体系当中，并对企业内部的资源进行优化配置和有效整合，确保企业的风险以及收益可以处在一个最佳的平衡状态上，进而为企业实现价值提供良好的环境，确保企业战略价值的顺利实现。

二、保险企业面临的主要风险及风险因素分析

（一）保险企业面临的主要风险

保险企业在其经营过程中面临着不同的风险因素，主要包括保险本身的风险、市场运作风险、操作风险以及信用风险等，以上各种风险因素是所有保险企业所普遍面临的经营风险，而保险公司由于实际的经营区域不同、发展阶段的差异等还会面临企业相关的风险，因此保险企业要实现对企业的风险进行有效的管理，就需要对保险行业的风险以及相关的风险因素进行全面的了解与掌握。

（二）保险企业风险因素分析

保险企业的风险因素较多，本文以寿险为例对风险因素进行分析。首先是保险企业面临的偿付能力风险，也就是保险公司到期履行相关经济义务的整体能力，例如寿险公司中需要对相关的保险以外进行支付性赔偿，同时还需要面对投保人的提取资金等问题；第二是保险企业中的投资风险也将日益增加，利用资金运用过程中具有较大的收益波动风险，又由于投资渠道的逐步拓宽，因此投资的风险将进一步增加。

三、保险企业风险管理目标

不同的保险企业由于所处在的发展阶段具有差异，其治理结构存在差异，因此其风险管理的目标也会相应存在差异。然而从整体上看，保险企业的风险管理目标可以归纳为安全性目标和盈利性目标两个方面。

（一）安全性目标

首先是企业的安全性目标，也就是通过有效的风险管理维护保险企业的正常经营。实现安全性目标的途径主要有以下几个方面：首先是保险企业要建立比较完善的企业风险管理流程和框架，并确保能够有效的运行，逐步使企业内部的监控体系得到完善，建立起针对风险管理的数据库以及风险的有效监测体系，确保保险企业的各个经营环节都能被纳入到风险管理中；第二是确保企业资产负债的匹配管理得到完善；第三对企业具有的偿付能力进行监测和管理。良好的偿付能力对于企业的发展具有重要作用，同时也是保监会的监管重点。对偿付能力实施的监测与管理中应该包括静态能力分析和动态能力分析，以我国保监会制定的监管体系为标准，从整体上建立企业的偿付能力管理与监测体系，提升企业的风险抵御能力和偿付能力。

（二）盈利性目标

盈利目标使保险企业的另外一个风险管理目标，该目标的实现需要对风险预算进行利用。风险预算也就是指在对某一项具体的投资行为进行研究的过程中对其伴随着的风险进行分析，同时依据分析的风险结果对于保险企业的整体风险影响程度进行判断，最终对企业的各项不同资金分配决策进行确定，以实现企业的整体风险能够被控制在一定的范围之内，确保公司具有的能力能够承担该风险。对于企业的任何一项项目，都需要依据风险的回报率对企业的资源进行有效的整合及优化配置，进而从整体上提高保险企业的盈利能力，促进企业的发展。

四、保险企业风险管理框架

（一）风险管理总体框架

保险公司所建立的风险管理框架首先应该与该企业的实际情况相吻合，同时该风险框架的运行与作用发挥需要借助一定的制度性规范，通过制度性的规范能够体现该风险管理框架的作用，而这些制度应该包括企业风险的管理策略、企业风险管理的相关政策、企业风险管理中的政策声明、企业风险管理的应用手册、企业风险管理的用户操作指南、企业风险管理中的监控系统以及企业风险管理中的相应执行计划等。

（二）风险管理基本流程

企业在风险管理中的基本流程主要包括以下幾方面：首先是企业对于风险的承受能力进行的分析，第二是对具体的风险类型进行的有效识别，第三是对具体的风险进行的合理评估，第四是对风险实施的具体控制。第五是对风险进行的监控，最后是企业对风险进行的评估和改进、企业在经营过程中，每一年都需要对以上风险管理流程进行重复，同时在经营过程中还需要对已经识别出的具体风险实施实时的监控，确保企业的风险管理是持续的、循环的，进而为企业的有效经营提供良好的保障。

（三）风险管理的组织架构及重点资源

保险公司中的风险管理与企业中的每一名员工都有着密切的联系，也是企业员工不可推卸的责任，企业从上到下的各个部门以及员工都对风险管理负有一定的责任，包括企业的董事会、经营部门、风险管理部门、企业各机构和各部门以及企业的全体员工。在该方面中，确保企业的风险管理部门具有相对的独立性是非常关键的。保险公司中所建立的企业组织架构中应该将企业的风险管理部门独立于企业的其他部门以外，确保风险管理部门可以独立的开展各项工作，除此之外，还应该严格确保该部门与企业其他的相关部门能够进行及时有效的交流和沟通，确保各部门之间的相互合作与配合，全面提升企业的风险管理能力。保险企业在进行风险管理工作中应该明确好管理的重点内容，对企业的重点资源进行风险管理，包括对风险管理工作当中的工作预算、平衡记分卡以及风险管理的信息系统等。其中的风险管理的信息系统至关重要，是整个风险管理系统当中的核心组成部分，该系统可以根据不同的层级对企业的相关风险数据进行收集与分析，进而生成相应的风险报告，实现企业对风险进行实时监控的目标。

（四）企业风险管理文化建设

保险企业通过建立起完善的企业风险管理文化，在此基础上才能充分发挥出企业的风险管理系统作用，而在文化的树立中需要经历一个漫长的积累和发展过程。保险企业的风险管理文化体系主要包括以下几方面重点内容：转变企业传统的管理方式，建立持续完善的企业培训和激励机制。在进行文化树立的过程中，企业的风险管理工作的全面开展同企业进行的规范性管理两者具有相互帮助的作用，企业实时风险管理框架的过程中需要健全的企业管理体系作为支撑，例如企业内部健全的治理结构、清晰的企业战略发展目标、完善的工作计划体系以及科学的考评体系等；而企业要想顺利的开展风险管理工作，例如制定相关的风险指标等，可以发现目前企业在管理中存在的漏洞，进而实现企业在管理上的优化和变革，促进企业的发展。

五、结语

综上所述，保险企业的风险管理十分关键，通过构建企业全面风险管理框架能够对保险企业的风险进行整合并统一管理，对于降低保险企业的经营风险，维护保险企业的经济利益和安全利益具有重要的作用。未来随着企业全面风险管理体系不断完善，将为企业的发展提供更加全面的风险管理系统，为维护企业的发展做出更大的贡献。

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