高 云 孙曼丽

（福建师范大学教育学院，福州，350007）

世界经济合作与发展组织（OECD）将“财经素养”定义为，个人能够做出恰当的财经决策并实现个人财经幸福所需的财经意识、知识、技能、态度和行为的综合素质[1]。英国的财经服务管理局（Financial Services Authority，简称FSA）将“财经能力”定义为个体能够跟踪财务状况并管理资金以及提前计划，选择理财产品和熟知财务状况的能力[2]。可见，财经素养是涉及个人理财知识、理财能力和理财态度的综合素质，且关乎个人未来幸福的指标。

英国财经素养教育成为全球财经素养教育领域内的又一亮点，不仅将财经素养教育作为国家战略，而且具有校内外机构密切合作、课程设置形式多样、教学方式灵活等特点。我国于2018 年首次颁布《财经素养教育标准框架》，这是我国政府第一次针对财经素养教育颁布的正式文件，但我国的财经素养教育目前还处于初步发展阶段。而英国的财经素养教育实施由来已久且具有比较丰富的经验，值得我们借鉴学习。

一、英国中小学实施财经素养教育的迫切需求

财经素养教育，是现代年轻人步入社会所需的生活技能。英国青少年财经素养水平不容乐观且对财经素养教育的呼声很高，英国88%的成年人认为学校里面应设财经课程。

第一，英国青少年缺少理财方面的能力。2004年，苏格兰皇家银行进行的一项研究发现，多数持有中等教育普通证书（General Certificate in Secondary Education，GCSE）的学生承认他们缺乏财经方面的基本知识，几乎一半的人表示自己不能填写支票，也不能自信地解释信用卡和借记卡的区别[3]。第二，英国青少年的财经压力增大。2007 年1 月，英国个人财经教育团体（Personal Finance Education Group）的一项调查显示半数以上（52%）的英国青少年在他们17 岁左右就负有债务，有90%的青少年都因为他们的花销而苦恼[4]。第三，当代青少年不仅面临理财能力匮乏的问题，未来还将来面临着更加复杂的财经环境。英国个人财经教育团体（Personal Finance Education Group，PFEG）的负责人温迪·凡·亨德表示：“青年一代从未来上大学的费用到他们步入社会后将要面对的各种竞争，这些都需要增强他们的财经能力。”[5]

财经能力对于青少年是一项很重要的综合素质的体现，关乎到他们未来经济生活的福祉，这正是英国大力实施财经素养教育的根本所在。

二、英国中小学财经素养教育的实施路径

英国财经素养教育在发展过程中的设立金融机构、制定相关政策、校内外合作、课程设置以及评价体系等方面形成了自己的特色。

1.英国为中小学设立金融机构、制订相关政策

英国各地区教育部门要求将财经素养教育纳入读写算、个人与社会发展教育以及职业生涯的课程中[6]。英国为提升全民财经素养，有效开展财经素养教育，保障其实施效果，设立相关金融机构、制定发展战略并出台相关政策，引领财经素养教育有序开展。

（1）成立金融机构

2000 年，英国设立了财经服务管理局（FSA），它是一个非政府机构，其法定的职责是制定国内的财经战略[7]，其主要目标是向全体5～19 岁的在校学生提供财经素养教育[8]。“个人财经教育团体”是实施中小学财经素养教育的领导性机构，它是一个致力于协助学校进行规划和教育青少年如何有效管理个人财富的组织，其宗旨是帮助学生在个人理财方面达到较高的水平。

（2）制定财经教育政策

2006 年，财经服务管理局展开 “七项重点”计划，其内容包含普及中小学生的财经知识、使青少年拥有正确的理财观等[9]。个人财经教育团体颁布了《财经教育计划大纲》，分别针对3～11 岁、11～19 岁两个阶段的青少年确立财经素养教育的计划内容，包括对中小学进行财务决策、风险应对等内容的教授[10]。

2008 年，英国政府规定将4～19 岁的青少年接受财经素养教育作为一项公民义务[11]。根据英国政府制定的《个人、社会、卫生和经济计划》，中学将开设与信用卡、贷款和家庭财务等相关的课程[12]。由此，2011 年英国教育部开启了新一轮的国家课程评估，根据教学改革计划，英国将“储蓄和理财”纳入中小学的课程体系[13]，成为必修课。根据英国政府初步计划，2014 年开始，11～14 岁的学生学习如何使用金钱的相关内容，15～16 岁的学生学习有关薪资、财务风险等复杂的财经知识。

2.英国中小学开展与校外机构的合作

财经素养教育的顺利实施离不开社会的赞助和支持，学校与政府或非官方机构的合作。英国有许多非官方的社会团体或机构积极参与到提升中小学生财经素养的教育当中，并与学校展开合作，致力于提升英国青少年的财经素养。

（1）校外机构为中小学校教师提供财经素养培训指导

校外机构在参与提升青少年财经素养方面发挥着举足轻重的作用。它们通过与中小学校展开合作帮助学校更有效地开展财经素养教育，包括对中小学教师财经素养的指导与培训。金融服务业的作用在于学校教师通过这些机构开展的培训获得财经素养教育的知识。例如苏格兰皇家银行和学校开展合作，为中小学教师提供财经素养教育的指导，开展了“对话财经”（Face to Face With Finance）项目，学校教师可以自愿参加到这个工作坊当中，在苏格兰皇家银行的理财专家的指导下进行理财培训[14]。

（2）校外机构为中小学提供财经素养课内外资源

校外机构在与学校展开合作的同时，还为学校提供多种多样和财经相关的课程资源和项目活动。苏格兰理财教育中心提供如“生存能力支票”等课件帮助学生了解如何选择度假地点，如何预定旅馆以及如何节约花费等内容[15]。苏格兰皇家银行（Royal Bank of Scotland）与学校合作，开展名为“学校金钱感”的项目，在中学里传授学生个人理财知识和实践技能。2006 年，该项目推出了一个“钱意识”（Money Sense）的网站，将该项目的范围扩大到学校以外，并为客户和消费者提供免费的信息和建议[16]。为加深学生的财经意识，英国以“每个孩子都有一个机会”信托基金为主导推出“每个孩子都会算账”项目，让财经走入英国小学的课堂。比如，英国西米德兰兹县达德利镇的一所小学，学校“银行”开设后，学生们每存入1 英镑，将获得10 便士的利息。

随着财经素养教育的不断深入，开展财经素养教育的学校和校外机构合作“共同体”初步形成。英国中小学和校外机构密切配合、开展计划，利用校外机构拓宽资源、组织项目、培训教师，为提升学生财经素养起到了促进作用，为保障财经素养教育的有效实施和发展增加了不可小觑的力量。

3.英国中小学设置系统的财经素养课程

学校是学生学习的主要阵地，培养学生财经素养的渠道和方式有很多，但学生财经素养的获得是一个漫长的过程，以学校为阵地的系统学习是开展财经素养教育的基础，因此系统的学校课程仍是主要的途径之一。在英国，学校致力提升学生财经素养，并将其融入到各个学科。英国学校财经课程有自己的特色，下面从英国中小学财经素养课程内容、教学方式、评价机制等方面进行具体分析。

（1）英国中小学财经素养教育的课程设置

英国中小学财经素养课程是通过融入到各个学科之中进行的，在各级各类学校中以不同的课程进行[17]。

英国中小学财经课程在不同阶段涉及不同内容并随着学生的年龄增长而有所变化。在KS1、KS2 阶段（5～11 岁），学生学习有关“钱是什么”以及“钱从哪里来”的问题，包括对金钱的理解和做出简单的决策；在KS2 阶段，增加了为未来的需求储蓄做打算的内容；在KS3 阶段（11～14 岁），学生开始了解金钱的使用，以及金钱可能会对其行为、保险、风险、社会和道德困境产生的影响；在KS4（14～16 岁）阶段，学生将学会实际的资金管理和财务决策，如何使用财经产品和财经服务以及长期储蓄和投资可能带来的风险和回报等，具体包括预算、储蓄、管理个人钱财等方面的内容；在KS4 阶段的个人社会和健康教育（PSHE）课程中还引入了包括对实际问题的理解，如养老金计划如何开展[18]。

（2）英国中小学财经素养教育的教学方式

英国中小学财经素养教育主要以与学生现实生活相联系的方式开展，教授学生财经知识、提升财经技能。比如，针对14～16 岁高中生而开设的新的学校课程“货币制造”，由英格兰银行博物馆为学生开展展览活动，其内容包括描述经济如何运作，经济与人们如何相关等内容[19]，帮助学生了解金融工具与服务。在日常校园生活中，学生也有许多机会应用他们的财经能力，比如在校内开设糖果店、为慈善募捐等[20]。有的学校还将财经能力和移动通讯联系起来，通过介绍各种不同的合同类型、支付电话费的不同方式，来帮助学生学习如何来避免债务问题[21]。在苏格兰的“家庭经济”课中，学生以模拟购买商品的形式，分别使用不同表现形式的货币以及不同的支付手段，如现金、转账支付、信用卡等，提高学生对于金钱本质的理解[22]。

英国财经素养课程采用跨学科的方式对学生进行教育。比如，在英格兰，财经素养教育纳入到数学、商业研究、信息和通信技术、公民资格和个人社会和健康教育（PSHE）等课程之中[23]。以伦敦一所私立中学为例，七年级教师在个人社会与健康教育中的经济教育（Economic Education）课上通过预算游戏（Budget Game）让学生获取财经知识，该游戏由四个类别组成，支出（debits）、收入（credits）、选择（choices）和借款（lifeline）。其中，支出和收入涉及加减运算，而选择和借贷则会让学生思考如何做出有效的财务选择。学生可以通过该游戏学会：如何经营一个家庭的财务状况，管理预算的能力，如何根据成本和收益做出财务决策，探索不同接待决策的影响。

英国中小学的财经教育联系学生的现实生活，有助于学生将财经知识运用到现实生活之中。利用跨学科的方式进行财经教育能够帮助学生从已有的认知出发更好地理解财经知识并逐渐提高财经能力。

（3）英国中小学财经素养教育的评价机制

学校会对接受财经素养的实施效果进行评价，其方式主要包括教师主导的评估和测验，与学生开展讨论等。评估和测验可以帮助学生更好地了解自己的财经知识学习程度，也能在一定程度上提升学生对财经素养的重视程度。教师与学生开展讨论的评价方式能够帮助教师及时了解学生对财经的认识，并能激发学生学习财经素养的热情，促进学生更积极自主地学习财经知识。

英国中小学财经素养教育具有国家保驾护航、学校与校外机构协同参与、学校内财经素养课程开展形式多样等特征。国家在设立专门机构、政策制定，以及资金保障方面为开展财经素养教育起着保驾护航的作用；学校和校外机构合作，积极参与提供指导与资源，以及项目实施，助力财经素养教育有序开展；学校课程设置方面形式多样，无论在融入课程还是技能实践方面都与学生的现实生活相联系，做到理论联系实际。

三、英国财经素养教育实施的经验对我国的启示

英国财经素养教育的实施和开展取得很好的效果，其经验值得我国学习，我国可以在此基础上发展适合自己的中小学财经素养教育体系。

1.设立专门金融机构制定政策

国家作为保障财经素养教育有效实施的主体，设立专门机构——英国财经服务管理局（FSA），为中小学开展财经素养教育制定相关政策，保障其有效实施财经素养教育。我国可以借鉴英国的方式，由国家设立专门机构负责协助各地区中小学校开展财经素养教育，保障财经素养教育有效实施，让财经素养教育落到实处；国家和政府应制定并出台针对中小学财经素养教育开展的具体方案，确定不同的教育目标和内容，将财经素养纳入教学大纲，并培训专门的师资对中小学生进行培养。

2.中小学校与校外机构协同合作

英国给学校提供支持或帮助的机构主要有英国政府、官方组织、非官方机构如银行等。英国各中小学在开展财经素养教育方面具有一定的自主性与自觉意识，政府以及社会机构给学校提供的专业的指导和广泛的资源支持也对英国财经素养教育的发展起到了至关重要的作用。我国可以向英国借鉴，由学校和校外机构密切配合，多方参与。由政府主导推动社会建立开展财经素养教育的机构，并联合学校形成政府、社会、学校三位一体的结构，开展财经素养教育活动和项目，为中小学校提供有关财经素养的资源，如网站、视频等，为财经素养教育提供多方渠道。财经素养教育是一门关于生活的课程，必须与生活相联系，社会应积极与学校展开合作，参与到财经素养教育之中。如可以联合开办“小小银行家”等项目，由政府牵头，学校和银行开展合作，让孩子们到银行柜台体验存取钱，再到后台参观个别系统的验证过程，使孩子对金钱与银行的关系有一个形象的感知。可以结合我国国情，由一个地方试行，再由点到面，全面推广。

3.中小学校以多种形式开展财经素养课程

财经素养教育在英国是作为一种能力在培养，而不仅仅只是作为简单的一门学科知识传授。比如有些学校会在固定时期组织以财经为主题的生活技能日或者校外金融机构参观、职业博览会等活动[24]，全方位提升学生财经素养。在财经素养教育的传授途径上，英国更多地倾向于渗透性教育，将财经素养融合进一系列课程，与学生日常生活中的各种事务相关，让学生真正参与进去，提升财经能力。英国财经素养教育更多的是注重财经践行的能力，关注学生的知行合一，使学生能够真正将财经内容内化于心，外化于行。我国可以借鉴英国，虽不开设专门的财经素养课，但却将财经素养融入到各个学科，如可以在数学课上加入基金、股票的知识，还可以渗透到学生选修课之中。

在英国颁布财经教育政策的影响下，各中小学校通过积极创新教学方法、探索多样化的课程形式、重视学习者知识与技能的发展等方式发展财经素养教学实践。英国中小学校通过与校外机构展开多方合作，校外机构配合中小学展开各式各样与财经相关的活动，学校还将财经素养纳入各个学科，采用跨学科的教学方式将学生的学习和生活紧密联系在一起，大大增加了学生的学习体验和兴趣。当前，我国正在探寻财经素养教育发展的道路。我国有关的教育部门以及各中小学要积极学习和借鉴优秀经验，颁布财经素养教育的政策，政府应牵头助力中小学和校外机构展开合作，并在中小学校里开展多种形式的财经素养课程，探寻财经素养教育发展的新路线，为实现财经素养教育高质量发展而共同努力。