王秋景 樊凌志

（中国石油集团共享运营有限公司）

一、引言

20 世纪90 年代，随着大数据和云计算等信息技术不断地发展，经济全球一体化不停的推进，企业集团全球性增长持续加快，持续变化的外部发展环境，为集团公司管理革新既带来了新机遇，同时也带来了新挑战。Delvin（2002）经过案例研究提出了共享服务中心的优化提升方法，主要有两点内容：一是集团公司可以组织公司内部员工自行开发，或直接购买财务办公软件，二是强化公司现有的系统业务流程。

近20 年来，我国集团公司快速成长起来，在连续快速发展和扩张的过程中，伴随着财务管理问题的一直显现，我国集团公司财务管理变革和创新的呼声亦不绝于耳。当今无论对理论界还是实务界，智能财务建设和运营都是一项集创新、探索为一体的首要工作，在集团公司具体操作工作中，智能财务建设主要表现为财务交易平台的建设和财务管理模式的构建，主要包括统一交易平台流程设计等相关内容。为了有效提升我国集团公司交易平台标准化水平、流程化建设，提高我国集团公司内部业务运行有效性，为了有效构建全场景交易体系、全范围抵销体系、全业务交易系统的优化系统，为了确保实现集团公司共享统一交易管理、统一交易规则、统一抵销规则，因此，我国集团公司对原有交易平台系统进行全面的优化升级势在必行。

二、统一交易平台的概况

（一）统一交易平台发展的必然性

1.技术发展的必然趋势。当前大数据、云计算等智能技术已运用在不同的领域、不同的行业，但财务共享仅将基础财务信息进行自动化处理，未能将智能技术全部渗透在财务共享领域，于是交易系统需要结合新技术、建设新流程来优化提升，促进集团公司实现统一管理。

2.集团公司发展的必然需求。集团公司的发展趋于全球化和标准化，但集团公司传统财务共享系统平台在业务流程管理、信息资源开发利用等方面还需进一步的优化提升，以便与集团公司自身发展相匹配，因而需要将智能化融入财务共享系统平台，促使集团公司尽快达到统一管理。

（二）统一交易平台建设历程

2015 年初，集团公司交易平台系统正式上线运行。2019年末，集团公司交易平台系统启动优化方案，以地区公司交易为突破口，持续收集整理流程痛点、难点和问题，采取多次函件与现场座谈等方式对地区公司进行调研，征求交易平台优化建议，集中攻关完成优化方案设计，经过两轮试点应用，为地区公司交易全面推广创造条件，具体建设历程如图1 所示。

图1：集团公司统一交易平台建设历程

三、统一交易平台相关梳理

通过对集团公司统一交易平台系统流程进行全面梳理，旨在了解集团公司统一交易平台系统如今的进展状况，重点论述统一交易平台总体介绍、统一交易平台的功能框架、统一交易平台的相关流程、统一交易平台的配置流程以及统一交易平台内部场景设置等多方面内容。

（一）统一交易平台总体介绍

在传统系统模式下，融合系统中的凭证分为集成凭证和手工凭证两部分。其中手工凭证是通过融合系统手工输入形成，然而除双方都为纯手工凭证的情形外，会存在交易业务逻辑不一致的问题，就需要手工凭证与集成凭证之间相互确认关系、集成凭证与集成凭证之间相互确认关系，无法做到统一规则、统一管理。

基于上述陈述，集团公司统一交易平台进行了优化整合，不仅整合了集团、股份交易平台和FMIS 系统的交易管理功能，还构建了统一核算合并组织架构、统一交易流程、交易规则和抵销规则，实现了全部交易线上发起和签认、资金自动结算和交易实时抵销、关联交易和合并报表自动出具，构建了内部交易全生命周期管理体系。集团公司统一交易平台建设的核心是搭建了家族树体系（即：合并组织架构），为集团公司内部交易流转提供主数据，内部交易流转体系如图2所示。

图2：内部交易流转体系

（二）统一交易平台的功能框架

集团公司基于原有的交易平台、司库平台、FMIS 内部交易管理功能，整合成为集团公司统一交易平台，优化了交易签认、交易结算的发起方式，将集团公司全部交易签认、结算纳入统一交易平台进行业务处理。集团公司通过建设家族树体系，实现了内部交易线上全流程管控，集团公司统一交易平台功能框架如图3 所示。

图3：统一交易平台统功能框架

1.关于统一交易平台相关功能

根据图3，集团公司统一交易平台的系统功能主要依托共享服务平台中内部及关联方交易服务实现。集团公司通过对原有的交易业务进行全面梳理，归纳出交易签认和交易结算两种业务规则。集团公司统一交易平台以填写内部签认单的形式为开端，开始线上业务流转，并整合了多平台资金托收单据，形成统一托收单据，实现资金自动托收、实时托收。同时集团公司扩展了现有共享服务平台、ERP 等多系统单据，将集团公司全部交易单据信息统一存储至内部交易信息池，并将保存的单据进行信息化处理，实现了交易管理、抵销管理、对账管理，为集团公司提供了实时动态的差异信息等相关服务。

2.关于统一交易平台相关规则

集团公司统一交易平台相关规则主要包括签认规则、结算规则、抵销规则。关于签认规则、抵销规则场景及类型相关信息见表1。

?

根据表1，当前集团公司签认场景规则包含全部签认、部分签认、暂缓签认、拒绝签认，抵销类型规则包括购销签认抵销、往来签认抵销、现金流量抵销、其他业务抵销，抵销场景规则含有全部抵销、部分抵销、单方抵销、跨责任中心抵销。

对于签认规则，集团公司是根据差额交易形成的原因（如：时间差异或实质性差异），统一月末集中处理差异流程，避免各地区公司产生的差异长期累积，不断冗余，逐步实现了上级单位的管理意图。对于结算规则，是继承集团公司原有的规则（如：封闭外结算体系和封闭内结算体系），此中封闭外结算体系仅是通过业务规则记录信息，封闭内结算体系实现了自动发起、托收、确认等线上流转。对于抵销规则，是在集团公司内部交易业务场景的基础上，自动完成信息匹配、交易抵销，实时进行抵销凭证记账，实现了合并抵销口径下账务动态分析和查询。

3.关于内部交易信息池

集团公司统一交易平台内部交易信息池的搭建，全方位地实现了内部交易业务数据归集、检验及比对，为内部交易双方抵销、交易双方对账、交易查询及交易分析提供了全面的交易数据。根据图3，搭建内部交易信息池核心要素是家族树体系的建立。内部交易信息池流转流程为：首先通过对照财务系统、业务系统信息数据，实现交易信息转换，再结合交易统一规则，自动识别各业务交易单据，然后判断此交易是否为内部交易，接着通过内销规则进一步转换信息，转换的信息存至内部交易信息池，最后将双方交易信息进行匹配。

4.关于家族树体系

家族树体系是根据集团公司、股权及管理财务核算的现状，搭建的统一核算组织架构，其目的是替换、整合各业务系统的信息数据（如：FMIS 系统责任中心、ERP 公司代码和利润中心等），实现统一编码、动态搭建。家族树体系作为集团公司统一交易平台的核心，包含了管理架构家族树、责任中心家族树、资金单位家族树等。

（三）统一交易平台相关流程

1.关于业务流程场景

经过全面分析，集团公司将内部交易流程分为五大业务流程，涵盖交易签认、交易结算、交易对账、交易抵销、交易报表，覆盖了内部交易全域业务场景。目前集团公司试点单位现有的业务场景共14 类，其中交易签认场景共6 类、交易结算场景共8 类，统一交易平台相关业务场景如表2 所示。

?

2.关于交易系统相关流程

为充分体现集团公司统一交易平台的自身设计，充分展现相关业务流程的本身设计，集团公司根据多方面的业务需求，结合现有14 类交易业务场景，梳理出了目前集团公司统一交易平台现有的18 个相关系统实现流程，及其流程操作内容，如ERP 购销、业务服务购销等，统一交易平台实现相关流程的内容情况如表3 所示。

?

基于表3，对于业务交易系统的实现流程，各业务单据最后流转至共享中心，在共享中心进行单据复核、凭证制作和凭证审核，最后将双方交易信息全部记录在统一交易平台，完成信息匹配后生成抵销单据、抵销凭证等流程，最终实现统一抵销。

（四）集团公司统一交易平台配置流程

根据集团公司当前业务状况，结合当前业务流程设计需求，集团公司梳理了统一交易平台现有的21 个配置流程，统一交易平台相关配置流程内容情况如表4 所示。

?

基于表4，集团公司为统一交易平台配置21 个流程，为集团公司全面实现统一管理提供了可靠保障。

四、统一交易平台现实意义

目前，交易信息数据渗透到各个行业以及各业务职能领域，成为重要的经营管理因素。集团公司在日常经营活动中会产生大量的信息数据，优化统一交易平台业务流程，做到了实时共享信息数据、满足日常工作各项需求。

（一）实时共享信息数据

1.统一交易平台的建设，有利于集团公司、各地区公司实时读取共享服务平台、FMIS 等多系统平台数据，识别并完整记录全部内部交易业务信息数据。充分利用集团公司系统信息数据资源，提高了数据资源利用率，提升了集团公司内部管理效率，保障了集团公司领导决策时效性和科学性。

2.家族树体系的搭建，促进内部交易的自动识别、自动匹配交易信息，实时完成账务抵销，自动生成关联交易报表，为集团公司内部管理分析等事项提供动态实时数据支撑，增强了集团公司整体活力，提高了集团公司市场运作效率。

（二）满足工作需求

1.满足工作效率需求。统一交易平台依托家族树体系全面识别控股、参股单位，交易信息池自动记录交易信息和报表所需维度，确保关联交易数据准确完整。合并报表出具由表抵法改为自动账抵法，提高集团公司和各地区公司合并报表出具的准确性和时效性，减轻了工作人员填单的工作量，还原了集团公司内部交易业务本质，提高了集团公司整体工作效率。

2.满足统一管理需求。统一内部交易业务前置服务流程实现了自动生成委托付款单、差异处理申请单等单据，对内部交易业务自由组合分析，挖掘和释放内部交易数据信息潜在价值，实现了全流程系统处理，内部交易全维度管理，统一平台管理，提供集团公司内部交易统一管理分析功能。

3.满足系统控制需求。统一家族树体系的搭建，实现自动识别收款单位属性，家族树内单位不能使用外部付款通道，有效管控内部交易资金结算业务，实现了系统控制。

五、结束语

在集团公司建设统一交易平台的过程中，搭建家族树体系是统一交易平台的核心工作，是统一交易平台运行的出发点，而系统流程的设计是统一交易平台建设的落脚点。为落实统一交易平台全面上线运行，首先选取试点单位对系统平台进行初步测试，根据试点单位测试具体表象，识别业务测试前需要重点解决的问题和事项，进一步判断试点单位业务类型和业务范围。接下来开展内部交易业务测试，根据测试结果，及时分析系统优化及提升点，解决测试问题。最终形成统一流程、统一系统、统一功能的系统平台，为统一交易平台全面上线做好充足准备。当然各部门领导需重点关注与落实统一交易平台有关的关键事项，这就需要集团公司领导重点关注项目进展、全程参与项目过程，各业务部门密切配合，合力推进统一交易平台项目落实。