连玉雯

（第一师供销（集团）有限公司，新疆 阿拉尔 843300）

企业集团的资金集中管理是指在日常资金管理中，企业集团内部专门设置资金运营部门或者由财务部门代为行使资金集中管理职权，对所属的分、子公司资金进行统一归集、统一支配的一种管理模式。通过资金集中收支、计划审批，达到集团企业资金合理配置，提高资金使用效率，降低财务费用，拓展融资授信渠道的目的。

一、集团企业资金集中管理的重要意义

（一）资金集中管理有利于集团企业内部资金统筹调配

集团企业是一个庞大的整体，所属的各分、子公司经营业务不同、资金收支规律也不同。有些公司资金流较大，周转速度快，会存在资金沉淀在账面，使用效率低的现象；有些公司资金流转时间长，回笼慢，在一段时期内资金缺口较大，需要对外筹集资金维持日常生产经营。对集团企业而言，就会出现合并口径下，银行存款和借款指标居高不下，整个资金没有发挥最大使用效率。集团企业实行资金集中管理可以有效将企业内部分散的资金归集在一起，统筹调配资金，优化内部资金资源，降低资金成本。

（二）资金集中管理有利于集团企业防范资金风险

虽然集团企业的资金监管制度在不断地完善，但所属分、子公司各自开立多个银行账户，仍然存在资金监管不到位、财务人员受公司领导操纵指挥违规付款、社会金融诱骗等现象，无疑给集团企业带来巨大损失。集团企业实行资金集中管理，可以控制所属公司资金收支权限，加强资金监管力度，规避违规操作事项，降低资金风险。……