刘超

摘 要：现如今，经济发展速度逐渐提升，市场竞争也随之愈演愈烈，因此集团企业应当进行相应地改革，以实现进一步的发展。而内部控制工作可以有效防范风险，帮助集团企业强化对风险的管理，从而实现集团企业健康的发展。但在实际工作当中，内部控制工作依旧存在一定的缺陷，因此在本文当中，通过分析当前集团企业内部控制的问题，寻找解决问题的对应措施，从而改善当前的集团企业内部控制工作。

关键词：内部控制;企业目标;风险管理

一、集团企业内部控制的现状

（一）集团企业内部控制范围

当前集团企业内部控制主要包括以公司治理层面和业务流程为主，主要包括财产活动、公司保障、研究与开发、档案管理、全盘估算、内部消息传送以及消息系统等。通过以上流程，能够极大范围的在集团企业当中实行内部控制工作，从而进一步形成全面的内部控制.

（二）集团企业内部控制体系

集团企业通过预先制定相应的规定，进而规范企业员工在实际业务工作当中的经营活动，并且企业也会根据全年的预定目标完成相应的发展战略。在投资的过程当中，集团企业需要大量的资金，所以在此阶段会加强对资金的管理，以免产生问题，造成不可预估的损失。例如集團企业面对融资租赁业务时，不仅考虑到该项业务回报丰厚，同时也会认识到本业务存在较大的风险，所以会提高财务风险的防范措施，并根据当前的实际情况制定对应的风险预警体系，在专业资料的指引之下，通过缜密的核算和评估，分析出当前企业将会面临的风险，并结合有关指标确定风险预警系统的标准，以期达到和经营情况相适应的目的。……