李昕铄

摘要：长期以来，中国的中小企业随着中国经济的增长而成长。目前，它们在中国国民经济的建设和发展中发挥了十分重要的作用，在中国的经济活动中发挥着重要的作用。2010年，中国正式成为世界第二大经济体和全球贸易的核心组成部分，中小企业是中国对外贸易发展中不可忽视的重要力量。然而，目前中小企业的快速发展受到资金的制约。贸易融资难已成为我国大多数中小企业面临的一个重要问题，迫切需要解决它们的需求。

关键词：国际贸易;中小企业;融资

一、我国中小企业国际贸易融资现状分析

（一）中小型对外贸易企业的融资需求迫切

国际贸易行业不同于其他行业，对外贸易企业的经营过程比其他企业更为复杂。在一单业务的贸易过程当中，需要涉及各个环节。例如出口贸易一般需要经过备货、定仓、制单、报关、结算、退税等多个环节，前期需要资金的部分较多;进口贸易则在运输、存储和销售等环节延长了回笼资金的周期。因此，企业对资金的需求和占用也随之大幅度地增加。对于本身资金实力较为薄弱的中小型外贸企业来说，这种资金的需求表现的更为强烈和明显。

（二）中小型对外贸易企业在银行融资有局限性

中小外贸企业对资金的需求十分迫切，从银行获得资金融通是中小外贸企业在短期内缓解资金短缺、实现资金正常运行的最有效途径。然而，中小外贸企业在银行获得贸易融资存在一定的局限性。首先，中小企业规模的分化，对中小外贸企业获得银行融资形成了一定的障碍。目前，我国大多数银行制定的大中小企业分类标准和中小企业信贷政策是对大中小企业分类标准的规定，中国银行对小企业的信贷政策远远不能满足这些从事进出口业务的小企业的融资需求。在正常情况下，银行可以为小企业提供的融资额通常较低。因此，银行所能提供的贸易融资量不能有效解决资本需求问题。

二、我国中小企业国际贸易融资困难成因分析

（一）缺乏国家法律法规的有效保障

无论是以中国为代表的发展中国家，还是以美国、德国、日本为代表的传统发达国家，中小企业都是在各国经济中发挥重要作用的企业集团，中小企业融资容易陷入困境，这也是全世界的共同问题，并非中国独有。许多国家都非常重视中小企业的发展和融资，并采取了相应的法律、法规和政策来帮助中小企业融资，使其能够实现长期发展。在发达国家中，美国的市场金融体系相对发达。因此，强调政府的服务职能是美国帮助中小企业融资发展的政策之一。美国政府通常不会直接向中小企业注资，而是通过鼓励、支持和敦促金融机构，使金融机构乐于为中小企业提供融资。我国中小企业贸易融资起步较晚。与贸易融资环境相对健全成熟的发达国家相比，中国政府在各项金融政策上对大企业给予了更多的帮助和支持，对新兴中小企业的贸易融资政策支持还比较薄弱。

（二）缺乏商业性及政策性金融机构的足够支持

从商业银行的角度来看，由于中小进出口贸易企业普遍存在财务管理不规范、信息公开和透明度不够、经营管理不够细致等缺点，中小企业向商业银行申请融资时，商业银行贷前审查和贷后管理难度加大，影响了中小企业在银行的信用评级，较好的信贷方案难以顺利获得融资。由于其企业规模小，进出口贸易中容易受到国际商品价格的影响，在全球贸易市场低迷的情况下容易受到一定影响。商业银行在对贸易融资进行初步调查时，往往容易忽视国际贸易融资独特的自我补偿特性，即使这些进出口贸易企业申请的贸易融资金额很小，如果他们缺乏能够有效降低银行风险的适当抵押和质押担保，银行会认为他们的融资具有高风险。相应地，本次融资的管理资金、运营成本和不良资产形成率也较高。因此，商业银行将提高中小贸易企业融资额度的门槛，最大限度地降低信用风险和业务风险，确保融资到期能够正常偿还。同时，由于中国监管机构对商业金融机构的有力监管，商业银行也有严格的内部管理。一旦银行存在不良资产或银行垫款，对信贷人员和主要责任人的处罚将非常严厉，这也抑制了信贷人员向中小进出口贸易企业客户推销向中小企业发放国际贸易融资贷款的积极性。因此，我国中小企业的外部融资成本非常高，融资过程中存在诸多困难，难以得到商业银行等金融机构的优先支持。

（三）中小企业管理经营风险较高

在中国，几乎所有的中小企业都是私营企业，许多企业以前是乡镇企业、家族企业和个体企业。大多数中小型企业是通过经营者的努力和能力以及市场和国家政策的帮助而发展起来的。因此，我国中小企业大多采用家族式管理模式。管理决策过程中责任、权力、利益模糊，公平状况不明确。管理决策的效率和质量难以保证。我国中小企业组织结构规模小，经营管理观念淡薄，与大企业相比存在明显劣势。在当前国际经济环境下，我国进出口贸易中小企业难以适应国际化经营的要求，与国外中小企业存在很大差距。我国中小企业发展之初，资本投入非常有限，大多是劳动密集型和资源密集型企业，资产规模普遍较小，资本实力较弱。尤其是中小进出口贸易企业与国际市场的波动关系密切，但其抵御市场波动的能力相对较低，面对日益激烈的市场竞争和不可预测的市场变化，需要承担较高的经营风险。大多数中小企业在面对供应商和下游客户时议价能力较弱，缺乏价格竞争力，甚至难以维持经营。它们容易出现破产风险，导致为其融资的金融机构面临信用风险，增加了中小企业融资的难度。

三、建议对策

（一）建立保障中小企業国际贸易融资的国家宏观政策体系

为使我国国际贸易业务更快更好地发展，国家有关部门要从宏观政策层面入手，创造和完善支持中小企业国际贸易融资发展的宏观政策环境，建立保障中小企业国际贸易融资健康发展的发展政策体系。建立健全保障中小企业贸易融资发展的法律法规体系，建立服务于中小企业国际贸易资金的信用担保体系，确保中小企业国际贸易资金稳定健康发展，帮助中小企业更容易从银行等金融机构获得国际贸易融资。

（二）建立国际贸易融资产品体系，加强国际业务人才的培养

与企业获得银行资金的流动资金贷款等产品相比，国际贸易融资有其独特的特点和优势。首先，基于贸易背景真实性原则，国际贸易业务具有短期性、快速周转性和封闭式自我补偿性。只要实现货物物流和资金流的封闭运作，就可以充分降低信用风险，获得更多的中间业务收入。在国际业务中可以实现房地产、土地抵押以外的更多担保方式，如出口信用保险融资、应收账款质押融资、出口退税质押融资、大宗商品质押融资等国际贸易融资产品，已被众多中小企业广泛使用，只要企业满足银行基本信贷条件，企业只需提供一定比例的保证金，即可根据质押财产的质押率获得融资资金。因此，金融机构应根据国际贸易和国际贸易融资的特点，致力于推进国际贸易融资产品体系的建设。

（三）提升中小型贸易企业整体素质，加强财务管理建设

首先，中小进出口贸易企业要规范内部治理结构，消除家族企业或个体企业对其发展的制约和负面影响，改变传统粗放型经营观念，建立健全内部管理制度和内部控制制度，规范经营，充分实现信息披露，努力学习国际商业模式，努力实现建立产权明晰的新型国际企业的目标，权责明确，管理科学。

第二，企业管理者应提高管理和决策能力。企业管理者要不断加强自身学习，提高经营理念;优化管理人员结构，引进优秀的管理人才和专业商务人才，提高外贸商务人员的专业素质，对外贸商务人员进行国际贸易、国际金融等相关业务知识的培训，使他们熟悉和了解各类贸易融资产品的知识和特点，了解办理贸易融资的流程和应准备的材料，使流程更加顺畅;规范自身经营行为，提高管理水平，提高综合素质，讲诚信，确保企业健康发展。总之，中小企业要赢得银行的信任和支持，必须提高认识，建立健全各项规章制度，加强内部管理，规范经营和自律。

参考文献

[1]王九华.外向型中小企业国际贸易融资问题研究[D].首都经济贸易大学，2011

[2]周哲.结合国外经验谈我国中小企业融资问题[J].中国商贸，2010，01：110 -111

[3]张琛.我国中小企业国际贸易融资问题研究[D].山东大学，2013