王逸雯，汤 毅，魏靖宇

（1.上海立信会计金融学院国际经贸学院，上海 201209；2.上海立信会计金融学院金融学院，上海 201209）

一、引言

普惠金融（Inclusive Finance），也被称为“包容性金融”，2005年联合国最先使用这一概念来推广国际小额信贷。2008年，世界银行将其定义为“能够广泛获得金融服务且没有价格、非价格方面的障碍，可以为社会全部阶层和群体提供合理、便捷、安全的金融服务的一种金融体系”。

2012年6月，国家主席胡锦涛在G20（墨西哥）洛斯卡沃斯峰会上指出“普惠金融问题本质上是发展问题，希望各国加强沟通和合作，提高各国消费者保护水平，共同建立一个惠及所有国家和民众的金融体系，确保各国特别是发展中国家民众享有现代、安全、便捷的金融服务。”①http://www.gov.cn/ldhd/2012-06/20/content_2165322.htm。。2013年11月，党的十八届三中全会通过《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》，将“发展普惠金融”确立为国家战略①http://www.gov.cn/jrzg/2013-11/15/content_2528179.htm。。2015年3月，国务院总理李克强在《政府工作报告》中明确指出，要“大力发展普惠金融，让所有市场主体都能分享金融服务的雨露甘霖”②http://www.gov.cn/guowuyuan/2015-03/16/content_2835101.htm。。2015年12月，国务院印发《推进普惠金融发展规划（2016－2020年）》（国发〔2015〕74 号），将普惠金融定义为“立足机会平等要求和商业可持续原则，以可负担的成本为有金融服务需求的社会各阶层和群体提供适当、有效的金融服务”，并且指出“小微企业、农民、城镇低收入人群、贫困人群和残疾人、老年人等特殊群体是当前我国普惠金融重点服务对象”，使这些人群及时获取价格合理、便捷安全的金融服务，同……