杨卿

摘要：现金池是企业集团对其子公司或分公司的资金进行集中统一管理与控制方法的一种较为特殊的管理方式。一个企业集团要对企业所有资金进行集中管理通常会考虑到应用现金池进行资金集中管理的模式，较之传统资金管理模式，现金池资金集中管理模式有利于提升企业集团资金集中管理效益，进而有利于提升企业的管理效应，所以要重视现金持续有效下企业资金集中管理的研究分析。笔者根据自身相关从业经验并结合广泛的社会实践调查研究对现金池视角下企业资金集中管理展开相关的探讨，望能提供借鉴。

关键词：现金池  资金集中管理  企业管理  探讨

现金池是针对大型企业集团对企业内部资金进行集中统一管理与控制的现金池账户，一般是企业集团设立现金池账户，再由子公司或分公司委托向企业集团总部进行贷款的方式。定期将企业集团子公司或分公司的资金上划到企业集团设立的现金池账户里，进而通过这种方式将同一企业集团所管理与控制的子公司或分公司的银行账户里的现金余额集中到企业集团设立的一个真实主体账户中，子公司或分公司需要使用资金时需要从企业集团总部所设立的主体账户中下划资金，现金池资金集中管理模式是大型企业集团对集团内部所有资金进行集中统一管理的有效方式，这也是财务公司和国际银行加强合作的一种表现。……