吴英东 张惠忠 杨焜 赵超越

摘要：目前小微企业在各地经济社会发展中具有特殊地位和作用。但在经济下行压力加大、疫情仍在国外肆虐的大背景下，小微企业融资难问题更显突出，因此必须结合小微企业的实际予以应对解决。

关键词：小微企业;融资难;对策

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。根据2011年工信部等五部委结合行业特点制定的“劃型标准”，工业企业从业人员20-300人，且营业收入300-2000万元为小型企业;从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。因此小微企业数量众多，分布广泛，资产规模小，抗风险能力弱，经营比较单一，市场淘汰率高，抵质押品少，银行贷款难，家族式经营管理，缺少完整准确的财务记录。小微企业作为经济社会发展中的重要力量，发挥着举足轻重的作用，但目前小微企业融资现状仍不乐观，制约着企业生存发展，必须实施合适有效的对策，缓解其融资难题。

一、小微企业的融资困境

目前小微企业融资难问题主要体现在：融资渠道有限;融资成本较高;信贷产品针对性不够等。究其原因主要有以下方面：

1、财务制度不健全。由于多数小微企业未能形成一套制度化规范化的管理体系，因此在财务上普遍缺乏健全的财务管理体系及制度;缺乏严密的资金使用计划，资本周转效率较低;在存货管理和债权债务等方面缺乏内部控制，随意性较强;重视利润而忽视现金流管理。……