江世银

（南京审计大学金融学院，南京211815）

一、问题提出

不同国家在不同时期，养老的差异性很大。国外不少国家对居民从摇篮到坟墓，政府都可以全包下来，但养老也存在问题。虽然它们的老龄化程度高，但它们是在富裕程度很高或准备很充分的情况下养老。与中国不同的是，国外的养老多数是靠社会养老金养老，很少依靠养儿防老的。老年人能够获得所需要的养老服务，特别是它们的金融服务养老，不仅相当普遍，而且发展程度很高，为中国开展金融服务养老提供了成功的经验和启示。

养老服务是相关机构根据老年人需求提供的服务，各国各具特色。根据人口老龄化、经济富有程度和准备情况，国外比较有代表性的国家即典型国家主要有美国、日本、英国、德国和新加坡等。这些国家的老龄化人口突出，金融服务养老较普遍，不仅成效显著且很有特色。它们的共同特征是人口老龄化程度高，经济非常发达，养老准备较为充分，其养老经验对于中国如何进行养老特别是如何进行金融服务养老具有启示作用和参考价值。对于老龄人口众多、增长快速、养老资金与养老资产有限的中国来说，认真分析和总结国外金融服务养老经验并吸取教训，对于更好地解决中国金融服务养老问题具有重要的意义。

一个不争的事实是，世界各国先后都纷纷步入人口老龄化国家行列。全球60 岁及以上人口以每年3%的速度递增，2017年达到9.6 亿，约占世界总人口的13%[1]。……