易淼

摘要：资金安全是企业管理的生命线，贯穿企业经营的始末。烟草企业特别是商业企业资金量巨大，因此如何确保资金安全？加强资金监管尤为重要。本文首先从烟草商业企业资金安全的现状分析，探讨了目前我国烟草行业资金安全监管存在的问题及风险，就此提出加强资金安全管理、防范资金管理风险的相关个人建议。

关键词：资金监管;飞行检查;不相容岗位;竞争性磋商

一、当前资金安全管理现状及问题分析

资金是企业生存的基础，如何确保资金安全，是烟草行业高度重视的问题，近年来行业在保障资金安全、防范资金风险方面做了大量的工作：一是制定了大量与之相关的制度、优化了内控的审批流程;二是运用计算机信息化手段，省公司统一开发了资金监管平台，款项支出都要通过资金监管平台，同时监管平台和财务系统用友连接以实时监管;三是在卷烟货款结算资金方面，对电子结算率的要求越来越高，不少单位实现了零现金，同时创新推进“烟草销售货款网上支付监管平台”，通过跟踪订单，监督货款回笼情况，解决目前网上结算无法做到的实时对账问题，填补网上支付货款回笼实时监控盲区;四是为确保资金的安全，烟草行业一直十分重视对银行账户和存款的管理，上级公司对银行账户的开立、变更等有严格的审批、备案制度。

同时行业也一直重视盘活货币资金，创造资金收益，银行存款存放引入竞争性机制，根据竞争性磋商结果，选定合格开户行，确定利率上浮比例，签订银企合作协议，确保银行存款保值增值和保障资金安全。……