雷永平

摘 要：集团公司资金集中管理，可以提高资金运行效率，实现集团公司资源的有效配置，能提升集团公司的管理水平，但资金集中管理不仅有利还有弊，本文即对这一方面展开分析以及探讨。

关键词：集团公司  资金集中管理  利弊分析

一、集团公司资金集中管理的优势

（一）提高资金利用率

资金集中管理，是指对集团公司内部资金进行统一调度，对下属企业的资金使用、流动状况实时把控，提升资金使用效率。为了开展资金集中管理工作，对企业集团内部资金加以控制，集团公司可以将资金集中管理与内部控制相结合，通过内部控制为资金集中管理保驾护航，促进资金集中管理的正常运行， 提高资金利用效率。

（二）规避企业管理风险

开展资金集中管理，可以提高资金利用率，避免资金链断裂现象。资金链是企业的命脉，不仅关乎财务部门，还关系着企业的管理质量，所以为了促进企业发展，实行资金集中管理，可以有效规避企业管理风险，切实发挥资金集中管理的实效价值。

（三）降低企业融资成本

集团公司实现资金集中管理，一方面集团内部之间可以将现金流充裕企业的资金调拨给现金流欠缺的企业，既方便快捷又降低融资成本，也提高了资金的使用效率。另一方面，集团公司也会获得充裕的现金流，从金融机构取得的贷款信用额度也会有相应提高，拓宽并巩固了融资渠道，进而有效降低了融资成本，集团的下属企业的现金流将得到有效保障。……