孙长峰 唐谊

摘 要：随着我国经济高速发展，国内银行贷款业务已不能满足融资需求，典当行作为一种特殊的融资方式正好弥补了融资匮乏的现状，发挥了积极效用。本文以深圳新业典当行为例，从内部控制环境、风险评估过程、对控制的监督、信息交流与控制活动等方面分析了其中存在的问题，并提出了相应的完善对策。

关键词：典当行业;内部约束;内部控制

一、深圳新业典当行内部控制存在的问题

（一）控制环境欠佳

公司成立初期，由于一直注重于经营业务发展，而忽视了公司内部风险控制，管理层没有对公司职员给予适当关注，致使没有按照公司行为准则来办理业务。例如在深圳新业典当行有一案例发生在2014年8月，公司顾客李某把自己的货车质押给公司，李某最初还是能够遵守合约，在规定时间内上缴相关费用和利息，得到了工作人员的信任;过了一段时间，李某以车险到期为由，把车开走办理手续，但是李某将车辆竟然在另一家典当行质押借款8万元，公司一直催他还车，他不但不接电话，并且利息和管理费也不再缴纳，公司运用法律方式最终获得了车辆，但是这件事不但耗费时间久，而且给公司带来了严重的影响，后来货车变现价值仅有2万，使公司经济造受了损失。

（二）缺乏有效的信息系统和沟通

深圳新业典当业有限公司在购买产品时，工作人员安排不是很恰当。例如在采购人员年龄占比中，25～30岁的工作人员……