危乐婷

摘 要：货物贸易外汇管理改革后，外汇局确立了对贸易主体进行分类管理的理念，实现了由行为监管向主体监管的贸易外汇管理方式的转变.、这一理念在促进货物贸易外汇收支便利化的同时，实现了风险可控的监管目标。但随着市场经济的不断发展，国内外市场对中国外汇改革的要求不断深化，当前分类管理制度的风险预警效能偏弱、与横向职能部门分类体系缺乏联动性以及对企业约束力较低等问题日益凸显。本文分析了现行分类管理政策存在的问题及成因，在借鉴其他部门分类管理经验的基础上，探索完善货物贸易分类管理的制度框架，提出政策建议。

关键词：货物贸易;名錄;分类管理

货物贸易名录企业分类管理办法在督促企业守法自律、提高合规经营能力、提升国家外汇管理效能等方面发挥了积极作用。但随着外向型经济的快速发展及不断出现的贸易新业态，现行的分类管理制度未能充分实现“奖优罚劣”目的。因此，有必要对企业分类管理办法进行重新调整，探索建立多维度、全口径的分类监管体系和一个更具有操作性的监管机制，并赋予其新的内涵。

一、现行货物贸易分类管理制度设计理念

当前的货物贸易名录企业监管遵循“无罪假设”原则，企业到所属外汇局进行货物贸易外汇收支企业名录登记后默认为A类，适用便利化的管理措施。当企业出现违规问题时，经外汇局核查后降级为B类或者C类，这两类企业的贸易外汇收支业务在单证审核、业务类型及办理程序等方面会受到相应限制，实施审慎监管。……