刘恋

摘 要：随着近些年实体经济下，破产企业数量持续增加，根据《破产法》的规定，若企业破产，优先偿还破产费用，企业甚至无法偿还银行贷款，而银行的持续经营与拥有充足的流动资金密切相关，一些中小银行因内控存在缺陷、业绩压力等原因，不良贷款率呈现上升趋势，许多中小银行因不良贷款率过高，无法持续经营，导致无法挽回的后果，本文对中小银行不良贷款的原因进行分析，并针对性地提出对策，希望可以为中小银行信贷提供一些借鉴。

关键词：不良贷款;信贷风险;对策

一、中小银行信贷的现状

近年来，由于在发放贷款之前缺乏对借款人的信用调查，缺乏对借款人使用资金动态的实时监控等原因，一些中小银行不良贷款率持续增长，收回贷款的风险也逐年增加，许多银行也因为人不敷出，无法持续经营而倒闭。因此，实施严谨地信贷风险控制对于中小银行来说尤为重要。

二、中小银行借贷方面存在的风险

（一）签订借款合同前，未对借款人进行严格的信用调查

银行在与借款人签订借款合同前，首先会对借款人进行信用风险评估。然而，若想要获取借款人信息，仍需与银行的客户经理进行对接并核实。随着银行业绩压力逐年增加，员工往往会因个人利益放松审核力度，舞弊现象时有发生。据调查，一些银行职员被利益冲昏了头脑，为了一些蝇头小利简化对借款人的审核流程，造成银行的巨大损失。

（二）发放贷款后，未对借款人资金的使用情况进行密切管控

银行自身对信贷风险的控制需要强有力的考核与监督机制予以配合。在银行发放贷款后，一些中小银行由于人手不足，常常无暇顾及全部借款去向，并未对借款人款项使用情况以及借款人现金流情况进行实时监控，如果借款人现金流紧张，导致借款企业可持续经营风险增加，银行借款坏账风险也会随之增加。

（三）银行业务人员由于业绩压力，对逾期借款人的还款要求妥协

据调查，银行业务人员迫于业绩压力，为了收回款项，防止借款变为坏账，不到迫不得已的情况，一般不会选择诉讼方式解决，常常会与借款人进行商讨，选择一些折中的方式，例如与借款人签订展期协议或减免本息等，而展期还款也只能缓解燃眉之急，若不采取严厉的方式打击“老赖”，极其容易给银行带来巨大的损失;若展期后借款人依旧无法偿还贷款，银行现金流将会受到影响，而现金流是支撑银行存活的必要条件之一，若不良贷款率过高，将会导致银行无法持续放贷，损害银行的利益。

（四）对借款抵押物或质押物审核不严格

借款抵押物或质押物作为银行对不良借款的最后一道防线，对其进行公允的评估至关重要。经市场调查发现，在贷款到期却无法偿还银行借款时，若无其他解决方案，银行会将抵押物或质押物拍卖，若拍卖金额高于借款本息，则将高于本息部分退还给借款人。然而，在拍卖时，由于借款前对抵押物或质押物审核不严格，出现了一系列无法挽回的现象，例如抵押物权属不一致或一物多抵，导致银行无法收回应得款项，资金链受损，一些中小银行也因无法承担后果而倒闭。因此，银行风险控制部门对抵押物及质押物严格审核的重要性可想而知。一些银行为了简化评估流程，未到现场对抵押物或质押物进行审核，有些检查甚至未见到实物，抵押物的权属及抵押金额的真实性有待考证。

三、中小银行完善信贷风险的对策

（一）银行在签订借款合同前，对借款人实施严谨的信用调查，同时防范舞弊风险

通过市场调研发现，如今许多中小银行职员销售业绩压力较大，利益当前，很多审核员选择从轻审核，更有甚者为了个人利益不惜做出触犯法律的行为。比如，某P2P公司业务员通过审核资料造假，与借款人合谋骗取贷款，然而，借款到期后，借款人偿还借款，审核员难辞其咎，公司更是遭受大量损失。在当今社会，只有实行严格的责任制度，才能更有效地防范信贷风险。例如，大额不良贷款若是因审批人的失误造成，不管审批人有意或无意，应对该审批人进行严格惩罚;银行也可以设置举报热线，实行举报制度，无论内部员工或外部投诉，若发现银行内部员工审批流程不当等情况，银行在核实具体情况后，若该员工确实存在这种现象，不仅银行内部应对该员工进行惩罚，国家也应加强该方面的监管制度，情节严重者应量刑，并对举报人进行适当的奖励。必要时，银行可以寻求第三方审汁的帮助，调查在信用审批过程中，是否存在舞弊现象等。

（二）对借款人资金的使用情况以及现金流情况进行密切监控

银行可以通过对借款企业进行不定期访谈，以此来了解企业或借款人真实的财务状况，判断企业的还款能力及意愿：同时，对借款企业的现金流以及资产状况的调查更为重要，现金流量表往往可以反映企业真实的流动资金现状，必要时，银行可以通过查看网上公告，或聘用第三方进行审计来了解企业或借款人的现金流现状;与此同时，银行风险控制部门应实时记录借款资金的流向及用途。由于大额贷款还款周期一般较长，银行风险控制部门应实时关注借款利息是否及时归还，若不能及时归还，可以选择降低借款额度，提高借款利率等方式防范风险，必要时将借款人加入黑名单处理，更好地保障银行的权益。

（三）对逾期借款人实施严格的禁入措施

现如今，为维持企业日常经营必要的现金流，大多数企业会选择外部融资，融资方式多种多样，由于银行借款利率较低，企业一般会选择银行借款方式进行融资，银行也会为企业提供一系列借款便利条件。而由于各种原因，借款人无法在到期日偿还本金，甚至无法及时偿还借款利息，银行应对这些借款人进行严厉打击，将逾期者加入黑名单，减少不良贷款率。

（四）对借款抵押或质押物实施严格的审批

目前，为了降低借贷风险，大多数银行会选择保证担保或抵押、质押担保方式为借款提供保障，抵押物多为房产、土地、机器设备。抵押物及质押物作为借款人偿还贷款的最后一道防线，对其价值进行严格审批至关重要。在抵押物价值评估的过程中，由于虚假产权证书屡见不鲜，银行风险控制部门应该重点关注抵押物或质押物的权属真实性及价值的公允性，现场对实物进行考察，通过关注一些信号比如：抵押物是否可以使用或是否呆滞，能否为抵押物或质押物提供权属证明文件，资产评估价值过高，借款人提供的工商或办公地址与实际办公地址不一致等，来验证借款人信用是否良好、是否存在骗贷风险。如果遇到了这些情况，锒行应当保持警惕，通过特殊手段对其严格审核，必要时聘清第三方机构对其进行评估。放贷后，银行应定期对抵押物进行现场盘点，并定期对抵押物价值进行评估，防止借款人一物多贷的现象发生。

四、结论

随着人们对流动资金需求不断增长，由于银行借款利率相对较低，大多数企业或个人会选择银行借贷，然而，出于经营不善，许多企业接连破产，导致银行坏账比例增加，一些中小银行也因此无法持续经营。因此，对信贷风险管控至关重要。本文对中小银行信贷风险进行分析，并提出一些浅见，希望可以为中小银行信贷提供一些借鉴。

参考文献：

[1]杨亚康.互联网金融冲击下商业银行应对战略研究[D].南昌：西南财经大学，2016.

[2]陈晓卉.互联网金融对商业银行信贷配给的影响[D].天津：天津财经大学，2016.

[3]韩江雨.基于Rose框架的互联网金融风控系统的设计与实现[D].北京：北京交通大学，2017.

[4]纪志宏.定价机制和风控能力是决定互联网金融发展前景的关键[C].IMI研究动态2017年下半年合辑.2017。

[5]樊志剛，黄旭，谢尔曼.互联网时代商业银行的竞争战略[J].金融论坛，2014（10）：3-10.

[6]许欢.谈金融工具相关企业会计准则变化及影响[J].纳税，2017（25）.

[7]周梅，吴爱民.防范和化解县域金融风险的调查与思考——基于常熟的数据[J].人民论坛：中旬刊，2016，5：221-223.

[8]吕江林，郑丽莎，童婵.后金融危机背景下商业银行担保圈风险管控策略探析[J].武汉金融，2010（8），6-10.

[9]最新银行信贷结构调整、监测评估与信贷风险控制及有效防范实用手册[M].北京：中国金融出版社，2007（1）.

[10]孔艳杰，中国商业银行信贷风险全过程控制研究[M]，北京：中国金融出版社，2006（10）.