邬丽颖

中图分类号：F426 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2019）6-141-01

摘 要 基于我国城市化发展水平的不断提升，城市当中的私家车逐渐多了起来，为了保证车辆运行具有充足的动力，加油站的规模和业务也在不断的拓展。而加油站的供需情况伴随着经济收支平衡性的问题受到了相关工作人员的重视。为了保证加油站的经济稳步发展，消除经济运行过程中的安全隐患，相关工作人员必须要根据加油站的工作特点去建立起健全的资金防控体系。

关键词 加油站 资金回笼 自动对账 财务监控

在信息技术稳步发展的背景下，新时期工作人员在建设加油站的资金防控体系时，可以有效提高工作效率。这对工作人员的操作能力有了更高的要求，为了规范化资金防控体系的建设工作，本文就对建设过程中的常见问题进行分析，研究优化防控体系的可行方式。

一、主要问题分析

（一）资金管理流程方面

资金防控体系的建设目的就是为了对资金流通情况进行科学的管理，而防控体系的建设质量会受到员工工作状态和能力的影响，也与管理工作的流程是否全面有一定的关系。现阶段在实际的资金管理工作当中，最主要的问题就是由于加油站的规模较大，资金流通量大；使得资金管理工作的内容更多。在传统的手工核算工作当中就会出现工作效率低的问题，而且还会出现计算失误的情况造成资金运行的安全风险。

（二）付款方式的变化方面

基于社会的发展进步，人们的消费方式也开始发生了一定的变化，尤其是微信、支付宝转账以及用加油卡刷POS机的方式较为普遍，付款方式逐渐多样化起来就给加油站的资金对账工作带来了一定的困难，与以往只需要清点现金数额的方式不同。工作人员需要查收不同收款渠道的当日收款额度，通过流水账单及电子明细等方式进行对账。而这就会加油站经济的稳定运行带来一定安全隐患，比如，虚假付款的情况。金额根本没有转入到加油站的收款账户，车主就凭借付款成功的界面混淆。同时，还有一些网络病毒容易在刷卡和扫码的过程中给加油站的网络账户带来安全风险，导致存款金额被盗刷等情况的发生。

二、介绍资金防控系统的建设目标及基本功能

（一）建设目标

在实际建设资金防控体系时，工作人员需要明确防控体系的建设目标，这个目标需要与加油站的实际业务范围和发展方向有机结合起来。一般来说设置资金防控体系的目的就是为了明确每日的资金运行情况，及时发现问题并做出调整，以便于保证加油站的经济平穩运行。在这个过程中，还涉及到对信息技术的应用问题，主要是为了提高监管工作的效率，并合理减轻员工的工作压力，让相关工作人员能够将精力放在加油站的发展方面。

（二）基本功能

目前，我国大部分的加油站都在积极研究应用信息技术建设资金防控系统的方法，并取得了一定的成效。依靠于信息技术便捷的信息交流渠道和快速的信息传递方式，加油站可以实现资金数据的自动化统计工作，能够保证信息的及时录入。基于现阶段付费方式的多样化，加油站应当通过与银行及第三方企业系统集成，获取资金到账信息；通过与ERP系统集成，实现财务自动清账、凭证自动生成。

三、资金防控体系的优化对策

由于目前实际的付款形式有很多，如何构建完善的资金防控体系对用户的各种付款方式进行全面的监督管理就是目前相关工作人员需要重点研究的内容。

（一）对现金的管理

首先就是在收取现金的过程中，相关工作人员要记录好收费的时间和金额数目，并对现金进行查验，避免出现假币的问题而影响加油站的经济收益。同时，加油站的业务量通常比较大，如何在现金清点工作之前做好现金的保管工作也是工作人员需要考虑的问题。其次，对于现金的管理，每日都需要将当天的现金收支情况进行核对，而一般加油站都是在现金收取到一定数额的时候统一将其运输到银行办理存储业务。在运输之前工作人员需要再次进行清点工作，然后保留相关的存款凭证。最后，工作人员需要根据实际的收支情况对凭证上的数据进行核对。

（二）对POS机的管理

在用户使用加油卡进行付款时，主要是用POS机付款的，在对这种方式的管理工作当中，加油站通常都会设置多个POS机，以防止加油过程中由于POS机数量不够导致车主需要排队等候的情况，影响人们对加油站的满意程度。而这就涉及到对不同POS机的分类管理，不同的燃油类型应当分开管理，可以明确观察出哪种燃油消耗的比较快。然后对经济收入情况进行合理的记录，在这里需要对POS机型号、车主加油卡编号、实际消费的金额及购买的燃油类型等相关数据做好详细的记录。当加油工作出现问题或资金核对不上时，可以作为凭证。

（三）对网络付款形式的管理

对于网络形式的付款方式，工作人员可以设置一些到账提示的音响设备。当清晰的听见支付宝或微信收款成功后，才能让用户离开。在车流量较大时，也需要仔细核对支付页面是否正确。对于资金核对管理的问题，加油站可以建立专门的财务管理部门，建立网络结构体系，通过网络技术将不同渠道的收款记录整理并分类，有序进行加油站进、销、移库核算；发票管理；资金归集、使用及相关工作；油票、IC 卡的核算等工作。

四、结语

加油站应当意识到建立资金防控体系的重要作用，积极应用信息技术在收集信息及信息传递等方面的优势，优化资金防控体系。而在加油站实际进行资金管理工作时，还应当在防控体系当中做好分类工作，对不同的付款形式进行分类，明确资金防控工作的目标、功能和实际流程，确保加油站各项工作的顺利开展。

参考文献：

[1] 袁照兵.浅析加油站资金管理风险与防控[J].中国总会计师.2015（11）：59—60.

[2] 郭永涛.论加强石油销售企业加油站资金管理和风险防控对策研究[J].财经界：学术版，2015（24）：148.