摘  要：目前，合规风险管理成为金融监管部门和商业银行逐渐重视的一项重要风险管理活动。一方面，在银保监局的指导下，商业银行建立了合规管理部门，形成合规管理体系的雏形;另一方面，商业银行内控合规风险管理还存在着难点。针对这一问题，本文从商业银行内控合规风险管理的现状及难点入手，通过难点分析形成对策及建议，为商业银行的内控合规管理提供一些思路和参考。

关键词：商业银行;内部控制;合规管理

一、研究背景

近年来，国内银行暴露出多起银行违法违规的案例，大多是由于缺乏有效的内控合规管理。特别是科技信息技术广泛应用于银行，大量金融衍生产品不断涌现，风险管理的难度进一步加大，给银行造成了巨额损失的同时，也带来了严重的声誉风险，直接关系到商业银行的生死存亡。因此，形成合规管理意识，建立完善、健全的银行内控合规管理体系，是商业银行的一项核心风险管理活动，也是商业银行安全、稳健运营的基础。

二、理论基础

（1）基本概念

2014年9月12日中国银监会发布的《商业银行内部控制指引》中给出的内控控制定义如下：“商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制”。《商业银行合规风险管理指引》中第三条指出，合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致，合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。……