摘 要：企业集团在日常经营管理过程中，需要资金的支持，如果资金管理出现问题，或者是管理水平一直停滞不前，那么不仅会威胁到企业集团在市场中的地位，而且还会导致企业集团自身的经济效益无法得到有效提升。因此，本文针对企业集团资金集中管理的模式进行分析，并且结合实际情况，提出一系列的优化措施，为企业集团资金的充足性和稳定性提供保障。

关键词：企业集团；集团资金；集中管理；优化措施

资金一直以来都是企业集团在日常运作过程中非常重要的基础。企业集团在日常经营管理中，甚至是发展过程中，是否具有良好的发展前景，在激烈的市场中是否能够占据有利位置，提高其综合竞争力，根本要素就是资金是否充足。企业集团在针对资金进行管理的时候，要采取有针对性的措施，保证资金的合理利用，避免出现资金浪费的现象，这样才能够保证内部资金的稳定性和充足性。现阶段，企业集团在针对资金进行管理的时候，在管理思想和具体方法上，都要进行进一步的优化和完善，这样才能够实现资金的合理利用。在管理过程中，将集中管理模式科学合理的应用其中，这样不仅可以实现对企业集团内部资金合理的配置，而且还能尽可能规避一些资金风险。

一、企业集团资金集中管控模式的优化

与企业集团先阶段的实际情况进行结合，发现在企业集团资金管理过程中，应用于其中的管控模式比较多，但是这些管控模式的整体应用效果并不是很理想。所以这种背景下，要结合实际情况，对现有的管控模式进行优化和完善，这样才能够实现对企业集团资金科学合理的管理和控制。首先，企业集团报账中心模式在实际应用过程中，该模式主要是应用在一些发展初期的企业集团当中。在实际应用过程中，可以将其划分为资金统收统支、拨付备用金这两种不同的形式。其次，企业集团结算中心模式在实际应用过程中，其主要是在企业集团的内部，结合企业自身的实际情况，构建和落实结算平台。通过该平台科学合理的利用，不仅能够实现对资金的统一管理，而且还能够保证结算结果的准确性和有效性。除了上述的这几种模式之外，企业集团在针对资金进行管理的时候，还会涉及到很多不同类型的管理模式，这些模式有各自不同的特点，要结合实际情况，对这些模式进行科学合理的选择和利用。这样不仅能够实现对企业集团资金统一集中的管理，而且还能保证管控模式在落实时的科学性和合理性。

二、优化企业集团资金集中管理流程

在针对企业集团资金进行集中管理的时候，还要采取有针对性的措施，适当对资金的集中管理和控制流程进行优化和完善，这样才能够将集中管理的作用和价值充分发挥出来，实现企业集团资金科学合理的利用和管理。首先，要采取有针对性的措施，对现有的账户体系进行不断的完善和优化。在针对该体系进行构建的时候，要结合实际，与资金管理的需求进行结合，在企业集团的内部构建与银行、资金管理部门相互之间可以建立良好关系的账户体系。其次，在针对企业集团的资金管理进行完善和优化的时候，要对企业集团的资金计划管理进行完善。最重要的一部分内容就是要根据资金在运作过程中的实际要求，对企业集团的资金预算等进行科学合理的编制和落实。这样不仅能够从根本上促使资金预算的审批、执行等一系列流程得到有效落实，而且还能够保证管理体系在构建和具体应用过程中的效果。除此之外，还要积极采取有针对性的措施，对企业集团的资金归集等进行规范化管理，这样无论是在资金利用或者是在资金下拨等各个环节当中，都可以实现对集团内部资金合理的把控。在控制过程中，无论是时间、频次等各个方面，都要结合实际情况，保证协议规定在制定和落实过程中的有效性。与此同时，还要与企业集团的资金授权管理进行结合，实现对企业集团资金科学合理的内部控制，这样做的根本目的是为了保证企业集团所有的资金在支付时，具有安全性和稳定性。另外，要对企业集团的内部资金、外部资金等进行科学合理的利用，实现对资金集中性的结算，保证结算的相关流程可以被有效的落到实处，按照规定的要求来进行。在针对企业集团资金集中管理相关措施和方案进行设计和优化的时候，还应当将管理和控制过程中的风险进行突出。这样是在确定授权管理体系等相关制度之后，要结合实际情况，构建符合实际要求的管理机制，比如事前、事中、事后等，都要保证相对应的机制可以落到实处。这样不仅能够实现对资金科学合理的管理，而且还能最大限度避免风险问题的出现。

现代科学技术的不断进步和快速发展，促使企业集团资金在实现集中管理的时候，可以与信息技术进行结合，促使集中管理朝着信息化的趋势发展。这样不仅能够从根本上对企业集团资金集中管理当前的功能模块设置进行不断完善和优化，而且还能够最大限度保证满足企业集团在实现集中管理时的个性化需求。

三、结束语

企业集团资金的集中化管理，需要结合实際情况，从管理和控制模式、制度的角度出发。这样不仅有利于从中选择出最佳的优化路径，而且还能够提高企业集团资金的集中管理水平。

参考文献

[1]刘珊珊.对企业集团资金集中管理的问题与优化措施分析[J].全国流通经济，2018（29）：47-48.

[2]王华.企业集团资金集中管理的问题与优化途径[J].时代金融，2018（11）：139+144.

作者简介：范展（1980-3）女，本科，会计师，主要从事财务核算、财务管理。