王伟

摘 要 我国国民经济在经历了快速发展的阶段后，已进入了新常态的模式中，而经济环境与市场竞争也显得尤为激烈。在此经济大环境之下，集团企业的内部管理控制工作的重要性也逐渐凸显。而企业资金管控体系作为集团企业内控体系的重要部分，不仅能够有效激发资金资源的活力，还能增强其利用率。资金管控体系尤其在降低企业资金沉淀，推动经济效益增长上具有明显优势。但在现实中，集团企业如何选择与构建相适宜的资金管控体系，还是一个有待解决的问题。本文在分析资金管控体系建设意义的基础上，提出了集团企业优化资金管控体系设置的建议，以期更好地提高集团企业的可持续发展能力。

关键词 集团企业 资金管控模式 资金管理

一、集团企业资金管控体系建设的意义

集团企业内部资金管控在日益复杂的市场环境中，发挥着越来越重要的机能与作用，其意义主要体现在以下几方面。

（一）有助于集团企业提高经济与管理效益

资金管理的主要目标就是为了促进资金资源的充分利用。一方面，企业在资金不足的情况下将导致经营资金鏈的断裂，严重阻碍了偿债能力与市场供给。另一方面，账户中的资金沉淀又会导致资金资源浪费，产生的效能不足。

（二）有效防范个人行为

在集团企业内部积极开展资金管理及其体系搭建，能够显著规避内部员工暗箱操作行为，规范资金使用的流程并实施监管。……