袁粉侠 等

摘要：文章阐述了我国中小商业银行操作风险的现状，从内部控制、内部稽核、风险意识和信息沟通等方面剖析了产生操作风险的成因，并针对中小商业银行产生操作风险的因素提出了完善内部控制制度、健全银行内部稽核制度、提高防范操作风险意识、建立有效信息沟通机制等四个方面的对策。

Abstract： This paper expounds the current situation of operational risk of small and medium-sized commercial banks in China， analyzes the causes of operational risks from internal control， internal audit， risk awareness and information communication， and proposes the countermeasures from four aspects of improving the internal control system， improving the internal auditing system of banks， raising awareness of operational risk prevention and establishing an effective information communication mechanism.

關键词：中小商业银行；操作风险；内部控制

Key words： small and medium commercial banks；operational risk；internal control

中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2018）32-0013-03

0 引言

我国自改革开放以来，社会经济得到飞速发展。银行业作为这其中不可缺少的一环，发展也随之壮大，中小商业银行也随之应运而生，由于原有大型国有商业银行几乎囊括了大型企业的商业活动业务，中小商业银行的竞争激烈便由此显现。中小商业银行成立时间短、市场份额少等特点，为了获得更多的经济利益，有不少中小商业银行则逐渐忽视了操作风险而进行违规操作，使得在我国中小商业银行操作风险等一系列风险不断加剧。

现阶段在经济的带动下，中小商业银行发展不仅要面临实力雄厚的银行不断抢占市场份额，还在各种金融产品及互联网金融的冲击下夹缝生存，我国中小商业银行为提高经济效益，难免会忽略操作风险。如何减少操作风险的产生，需要中小商业银行在加强内部控制时提前做好风险防控的准备，以使中小商业银行能够有条不紊地渡过风险期，不断增强自身实力，提高风险应对能力，改善经营状况，使中小商业银行在经营过程中创造出更好的经济效益和社会效益。……