于飞

摘 要：随着我国市场经济体制深化改革以及不断接轨世界经济大潮，建立相对集中的境外资金管理与运行机制、实现境外资金的管理要求是跨国公司的重要目标。众所周知，资金无疑是跨国公司的命脉，稳定的资金运营与管理体系是跨国公司打败对手保持不败的重要武器，而糟糕的境外资金管理链条和运营体系则会毁掉跨国公司持久的竞争力。本文阐述为何需要不断地加强跨国公司在境外的资金管理、境外资金依靠怎样的模式以及如何运用跨国公司境外资金管理展开论述，以期为跨国公司实现境外资金有效管理提供参考借鉴。

关键词：境外资金管理 跨国公司 模式

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）10（b）-074-02

跨国公司与中小型公司不同，它的业务遍布全球各地，所面临的经营风险也比中小型企业和一般企业大得多，境外资金管理风险就是其中不可忽视关键风险，那么有哪些风险是跨国公司尤其是制造企业在管理境外资金的时候面临的呢？首先是安全方面，跨国公司的业务种类繁多，分布的国家也非常多，这些国家的法律法规和财务政策又不尽相同，在对境外资金进行管理时尤其麻烦，不易操作。现阶段，跨国公司主要通过大家熟知的存量手段来进行控制，但是这种手段是具有局限性的，如果资金量比较小还可以比较安全地维系资金安全，如果跨国公司在境外的项目落地太多，这种手段的弊端也就会被无限放大。……