孔峰

摘 要：近年来，在国家经济由高速发展向着高质量发展的转型过程中，经济阵痛期也随之出现。相比起十三五前经济的高速增长，进入十三五期间后，放缓的经济增速，让银行业回收贷款的速度也变得慢了下来。并且，在贸易保护主义抬头的国际形势下，许多进出口企业的利润下滑较多，多项市场经济数据也逊于预期。在较为不利的形势之下，银行业如何化解自己手中的不良贷款，就成为了自身资本周转与发展的关键所在。

关键字：国有商业银行 不良贷款 化解问题

一、绪论

1.研究背景。据银保监会披露，截至2018年5月末，商业银行不良贷款余额为1.9万亿元，不良贷款率达1.9%，较一季度末上升了0.15个百分点（注：对比口径略有差异），而2016年和2017年整体银行不良贷款率基本稳定在1.74%左右。

在此之前，市场的目光更多聚焦于债券违约，据目前央行对外披露截至5月的债券违约率为0.39%，上升明显。。2018年债券边际违约率（注：边际违约率指的是在特定时间段内，通常为1年，新发生违约的主体数量占期初有效主体数量的比例）达0.59%，较2017年翻了一倍还多。

目前，商业银行的真实不良资产规模有多少，我们还无从判断。银行近一年来投向国企的贷款较多，但国有企业贷款数额相对较大，一旦发生违约，将严重拖累银行资金周转。同时，民营企业的数量不断上升，不良贷款的出现也随之增多。所以，解决不良贷款，是维持银行自身生存与国家金融环境稳定的重要一环。

2.研究意义。不良贷款这一经营指标不仅对商业银行的发展，而且对一国经济的稳定也起着举足轻重的作用。首先，对不良贷款的研究有助于商业银行持续健康发展；其次，随着我国利率市场化历程的加快，存贷利差作为商业银行重要收入来源的时代必将被替代，业务的创新将是商业银行必然的选择，不良贷款局面的好坏将直接决定商业银行改革道路的平坦与否；最后，化解不良贷款问题，对于防范金融危机的发生有至关重要的作用。

二、相關数据与情况说明

1.商业银行不良率迅速走高后保持平稳。从整体上看，自2013年以来，我国商业银行的资产质量压力增加，不良贷款余额不断攀升，不良贷款率呈上升趋势。但从近期来看，商业银行不良贷款率持续上升的态势有所趋缓。

具体而言，2012年底至2016年三季度，商业银行不良贷款呈现双升走势。2016年三季度末不良贷款接近1.5万亿，是2012年的3倍，不良率也由0.95%上升至1.76%，上升了0.81个百分点。关注类贷款占比从2014年一季度的2.5%上升至2016年三季度的4.1%，上升了1.6个百分点，带动潜在不良率（不良率+关注类贷款占比）从3.54%上升至5.86%。此后，2016年四季度至2017年三季度末，虽然在规模效应带动下，商业银行不良贷款余额增加至1.67万亿，但不良贷款率连续四个季度维持在1.74%的稳定水平，关注类贷款占比也连续四个季度出现回落，2017年三季度末为3.56%，较2016年三季度末4.1%的高点回落了0.54个百分点，商业银行资产质量开始企稳。

2.制造业和批发零售业是不良贷款的主要集中行业。我国商业银行不良贷款的行业分布特征明显，主要集中在制造业、批发零售业，二者合计占据不良贷款总额比例超过60%。2017年二季度末，制造业不良贷款为5268亿元，占比约为32%；批发零售业不良贷款为4719亿元，占比约为29%。2017年二季度末制造业和批发零售业贷款分别占各项贷款的14.3%和10.6%，较其他类型企业来说占比较大。此外，不良率偏高也是导致不良贷款集中在这两个行业的关键原因。2017年二季度末，批发零售业不良率为4.74%，为各行业最高，关注类贷款占比7.15%；制造业不良率为3.93%，在各行业中排名第四，关注类贷款占比为9.04%。

三、我国国有商业银行不良贷款的成因

1.宏观经济环境不稳定。随着我国经济的飞速发展，宏观经济与银行业的联系也日益紧密。而在当前的经济转型阵痛期，市场情况的不稳定使企业偿还债务能力下降，这也使得银行回收贷款的工作变得比以往难度更大。

2.政府不合理的干预。改革开放后，为加快社会资源合理分配的脚步，银行的大多数资金多被用于财政性建设。一方面政府要求企业与银行服务于大局，根据国家意愿来发放贷款，并要求银行接受政府的管理；另一方面政府又要求企业和银行要对市场开放，提高自身经济效益。可见，银行业自主选择受到了政府不合理干预的影响，导致不良贷款增多。

3.国有商业银行自身存在的问题。银行内部存在的不良贷款问题，一是银行内部管理机制不健全。银行在发放贷款、管理贷款、收回贷款方面相互脱节，没有完善的制约系统；二是审批贷款规定松懈。商业银行形成了某些人情贷款，导致发放以后管理和催收积极性不高，最终形成不良贷款。

四、化解国有商业银行不良贷款的对策

1.关注宏观经济变动，完善预警机制。只有经济发展的速度与人们追求利益的步伐一致，银行不良贷款风险才能从根本上得到解决。银行根据经济状况，对贷款工作做出相应的调整。估计贷款风险不再过度依赖于企业过去的成就和最近的财务状况，也应结合企业未来的发展前景进行分析，以此降低风险，从而降低不良贷款率。

2.减少行政干预，创造信用社会。面对不断上升的不良贷款率，仅靠银行本身是难以解决的，这就要求政府正确认识社会信用危机和不良贷款造成的经济危害，将不良贷款难题纳入日常工作去解决，与银行合作，减少行政干预。同时，政府宣传部门也要呼吁公众提高信用意识，创造信用社会。

3.加强银行内部管理，完善信贷风险防范机制。商业银行应建立危机隔离和应急预案，不仅要对不法集资、高利贷等方面的风险有严格的防控措施，对有潜在风险的企业或交易也要进行抽查，做好动态风险追踪，针对不同情况分别采取相应的风险隔离。