李东奇

摘要：国家大力推动的“一带一路”发展战略，给国内建筑业带来了难得的历史性国际发展机遇。如何更好的筹划、执行、管控项目资金，更好的使项目资金有效，高效的运转，进而防范项目风险，降本增效。本文结合水电站EPC工程项目实际管理经验，探讨如何做好境外水电站EPC项目资金筹划预算管理。

关键词：EPC项目；资金筹划；预算管理；境外

一、资金管理的目标与主要特点

境外EPC工程项目一般都具有项目资金流量大，资金流向复杂、流金回流周期长、资金占用周期较短、资金币种较多等主要特点。面对复杂的EPC项目资金管理，全面的执行筹划预算管理，对项目资金管理风险的规避和资金成本控制起着至关重要作用，全面执行项目筹划预算管理，是一个系统性的工程，需要项目执行层各流程部门的相互通力配合和有力执行。

二、目前水电站EPC项目资金管理存在的问题与现状分析

（一）资金管理筹划管理较为粗放，过程控制责任不清

目前大部分的境外水电站EPC工程项目对资金管的筹划使用较为粗矿，筹划执行及筹划预算的方法有待进一步提升。资金预算筹划没有形成完整的核算体系和部门责任划分，项目资金的回流和支出不平衡，大部分项目存在大量的前期垫资。尤其是实际利润较低的项目由于现金流缺少，需要进行融资，进而承担更多的资金占用费，从而陷入恶性循环。反之，利润较好的项目则出大量资金停滞，没有考虑项目资金的流动性，造成项目资金资源浪费，低效运转，不利于企业对项目资金的再利用。……