摘 要：十九大报告提出守住不发生系统性金融风险的底线，第五次全国金融工作会议也提出防控金融风险，推动金融机构及时处置风险资产。商业银行有效减少不良资产余额，是降低金融风险和提高其核心竞争力的重要途径。我国商业银行不良资产的形成与累积受到经济运行周期、政治负担、信贷扩张与内部经营管理等多方面因素的影响。在当前银行外部市场环境低迷、内部资产质量形势严峻的情况下，清收处置不良贷款面临着很多问题与障碍。商业银行需要借鉴国际和国内经验，积极探索运用非诉手段和法律手段清收处置不良资产的方法，应构建被执行人信用信息共享机制，遏制规避执行行为，提高清收处置效率。同时，培育良好信贷文化，加强人员队伍管理和培训，树立前瞻性防范理念，依法行使债权人权利，加强风险管理，开展对客户、产品、行业风险的全流程监控。

关键词：不良资产；形成机理；清收障碍；处置创新

作者简介：杜尔玏，上海社会科学院应用经济研究所经济学博士生（上海 200030）

DOI编码：10.19667/j.cnki.cn23-1070/c.2018.03.009

引 言

十九大报告提出，健全金融监管体系，守住不发生系统性金融风险的底线。在十九大之前召开的第五次全国金融工作会议，将“服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革”三项任务放在更加重要的位置。作为金融风险累积的源頭之一和系统性金融风险的一个重要衡量指标，不良资产是金融资源在市场经济周期性波动中形成错配现象的客观存在。……