谭华

【摘要】资金是维系企业生存和发展的重要保障，资金管理是企业财务管理的重要组成部分，也是企业管理的重中之重。从上世纪90年代开始，各企业集团对战略管理的需求和资金风险的暴露，促使资金管理逐步向集中化管理发展，推动集团对成员企业资金进行统筹规划。资金集中管理模式将集团系统内企业间关系、企业与银行的关系引入企业的资金管理中，进一步完善了集团系统内部的财务控制和风险控制。随着现代信息技术的快速发展和计算机网络的广泛应用，资金多样化的管理手段和职能得以实现，使资金集中管理借助信息管理系统发挥出资源整合、数据共享、信息互通、协同管控等作用。快速提升管理效率，降低资金营运成本，资金集中化管理效能日益显现。

【关键词】资金集中管理；资金管理中心；财务公司

【中图分类号】F552

一、集团资金集中管理的优势

企业集团资金统筹管理、流动性管理和风险管理等一系列资金管理问题，是现代企业财务管理者所普遍关注的。各企业集团为提高资金管理水平，集中、整合、调配资源，运用现代网络信息技术、各种理财手段，实现对资金的管理创新，提升资金管理价值，使资金集中管理对企业健康可持续发展发挥其保驾护航的作用。

（一）加强管理效能：从分散管理到集中管理

随着企业集团式经营管理的发展，对财务管理也提出了更高的要求。资金管理贯穿于企业生产经营的全过程，是财务管理的核心内容。……