犹春莲+许维波+武传德

【摘要】基于当前电力体制改革背景，阐释电网企业资金安全管理的核心内涵，探讨电网企业资金管理的发展趋势，分析与梳理电网企业资金安全管理的现状与存在的问题，重点围绕制度与技术两个层面，分别从内部控制制度优化及资金安全备付调整两个维度出发，提出决策建议与操作方案。

【关键词】电力体制改革；电网企业；资金安全管理

【中图分类号】F275.1

一、电网企业资金安全管理内涵

货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业日常经营活动得以正常运转的资源保证，同时也是企业与外界进行价值交换的物质载体。良好的资金管理能够优化资源配置结构，及时发现并跟进投资机会，同时有效规避环境不确定性所带来的风险，增强企业的适应与竞争能力。可以说，资金是企业运行的“血液”，资金运作是否安全则直接关系到企业能否把握生存态势，抓住发展机会，资金安全管理也成为企业财务管理工作的重点任务，同时也成为学术界与监管部门所关注的热点问题。

资金安全管理，是指针对不同的企业特征、行业特点与外部环境，以提升配置效率，降低资本成本，规避财务风险为指导，通过设计合理的资金运作流程，构建全面的资金管控制度，探求高效的资金使用手段等方式，最终实现严格监控资金流转与使用，提升组织人员资金安全意识，杜绝资金安全事故，积极应对外部风险等目标。

我国电网企业具有服务对象广泛，资产规模巨大，关乎国计民生，资金高度密集等特点。……