张碧宇

摘要：企业集团财务公司作为产融结合的重要方式，在协助集团资金集中管理，促进集团经济发展中起了重要作用[1]。陕煤化集团财务公司在资金集中管理的过程中，由于成立时间较短，仅仅停留在资金集中管理的表面。有鉴于此，本文对陕煤化集团财务公司资金集中管理所面临的问题及原因进行了浅显的分析，并围绕提高资金集中度、提升金融服务水平、加强风险管理等三个方面提出了陕煤化集团财务公司资金集中管理的改进对策。

关键词：陕煤化集团；财务公司；资金集中管理

中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）003-000-02

我国财务公司自 1987 年经人民银行批准在东风汽车工业集团成立第一家， 发展至今已特指由银监会行政许可的企业集团内部非银行金融机构， 即企业集团财务公司。财务公司不同于单一法人企业的内部银行和结算中心，而是以政府赋予的政策优势和金融功能，更适应多法人的企业集团资金集中管理[2]。陕煤化集团财务公司，2012年8月28日批准设立。截至2015年9月，公司资产总额105.7亿元，其中货币资金37.24亿元。负债总额94.21亿元，其中存款余额73.47亿元。陕煤化集团财务公司成立以来，集团资金集约化水平显著提高，全集团资金存量明显下降。但由于开业时间短，其在运行中还存在一些问题。

一、陕煤化集团财务公司资金集中管理存在的问题

（一）资金归集度偏低

2015年9月末，陕煤化集团财务公司资金集中度为29.42%，远低于财务公司行业平均水平（财务公司行业平均水平已超过40%）。……