顾晓琼

资金是企业生产经营活动的血液，资金管理是企业财务管理的核心内容。企业集团资金集中管理，是现代企业管理主要手段，本文以上汽集团为例进行研究。

一、企业集团资金集中管理模式比较

（一）传统资金集中管理模式

根据集团内集权和分权管理的程度不同、行业资金运行规律不同、企业规模不同，我国企业集团现有管理模式为：统收统支、拨付备用金、结算中心、内部银行和财务公司模式。

统收统支模式 。指企业的一切资金收付活动都集中在集团总部财务部门，各单位结算账号统一由企业集团集中设立，各成员单位均不单独设立账号，一切现金收入和支出都通过集团财务部门办理。

拨付备用金模式 。指集团总部按照一定的期限拨给成员企业一定数额的现金，成员单位以其作为日常业务的周转资金。

结算中心模式 。是由企业集团内部设立的、办理内部各成员或分公司现金收付和往来结算业务的专门机构。各成员企业之间的内部经济往来，由结算中心统一结算，各成员企业之间不进行资金流转。

内部银行模式 。是在结算中心的基础上将社会银行基本职能与管理方式，引入而建立的内部资金管理机构，实际担当了企业集团的结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中心。

财务公司模式 。是由人民银行批准设立，为企业集团内部各成员单位提供金融服务的机构。

（二）现代现金池模式

集团现金池是企业借助商业银行，帮助企业实现系统内资金有条件共享的服务，是企业集团资金集中管理的高级管理形式。……