刘宗林

【摘 要】目前，不少集团公司通过建立各种形式的资金集中管理，加强资金管控，提高资金使用效益，防范财务风险。但是，在集中过程中也遇到了一些困难和矛盾。为此，有必要思考并处理好资金集中管理与集团其他财务管理之间的关系。

【关键词】资金集中管理；财务管理；八大关系

资金是企业生存的“血液”，“现金为王”的理念逐渐被越来越多的企业接受。近年来，随着我国企业集团的发展，资金集中管理已经成为大型集团公司追求可持续发展的现实选择。通过资金的集中管理，企业集团可以实现整个集团内的资金资源整合与宏观调控，提高资金使用率，降低金融风险。

但是，在资金集中过程中也存在着管理层行政干预多、贷款管理弱、集中管理方式不当、借贷利息不清内部拖欠严重、资金预算管理不到位、信息网络安全等问题。集团财务管理是个大的系统，包括资金、核算、预算等方方面面。从系统角度出发，如果要解决好资金集中管理的问题，归根结底是要正确处理好与其他财务管理系统之间的关系。

一、处理好资金集中管理与内部控制制度之间的关系

资金集中管理的实施需要健全有效的内部控制制度作保障。如果不能形成有效的内部控制机制，势必会使得资金集中管理造成混乱。这就需要集团公司进一步完善各种制度，强化对规章制度的执行力度，如要做好银行帐户的清理工作，严格控制多头开户和资金账外循环，保证资金管理的集中统一。……