王慧军

摘 要：资金是企业的“血液”，因此资金管理就彰显出其在企业集团管理中的重要性，资金集中管理也就成为集团资金管理的首选模式。但集团资金集中管控在实践中仍存在一些问题。本文主要分析集团资金集中管理现状和存在问题，提出完善集团资金集中管控的建议。

关键词：企业集团；资金集中；管理控制

资金是企业最主要的物质资源，是企业正常运转的血液。对一个集团来说，资金管理极为重要，是集团管控最关键的环节。如果资金管理不善，将会出现资金分散、财务失控、资产流失等严重后果，使企业面临巨大的财务风险。

一、集团资金集中管理的现状

近年来，我国众多企业积极推行资金集团化管理，盘活内部闲散、沉淀资金，加快资金使用效率，降低资金成本，在一定程度上起到了提高资金效益和防范资金风险的作用。但实际上还存在如下现状：

（一）资金集中化程度不高

企业集团大多存在着下属单位众多、地域分布广泛等情况，资金集中虽然取得了很大突破，但集团众多企业中多头开户现象仍然存在，营业网点的分散带来了资金的分散，降低了资金周转速度和使用效率，造成资金成本仍然偏高。例如，作为一家省分级的电信运营企业，存在各类资金账户200余个，且归集上缴资金不及时，造成了资金沉淀，加大了资金成本。

（二）资金风险度亟需加强

由于企业的任何经济活动都伴随着资金流动，各项风险最终都会反映到资金风险上。……