伍静

摘 要：本文以AM公司的内部财务控制现状为例，进行了详细分析与评价。具体从其公司基本情况着手，对其内部财务控制的各个角度深入剖析，包括内部控制制度现状分析、内部控制资产项目现状分析、以及内部控制财务预算现状分析。同时，从互联网及大数据层面提出创新策略。

关键词：汽车零配件企业；内部财务控制；创新策略；互联网

一、前言

AM公司是民营股份制汽车零配件企业，创立于1997年，至今历时发展18年，现如今规模壮大到拥有10家全资子公司，涉足汽车部件、机械装备、金融投资、新能源材料等产业，目前在汽车铝轮、汽车密封件、汽车异形件等产品生产方面处于全国领先地位。

二、AM公司内部控制现状分析

1.AM公司内部控制制度缺陷

根据AM公司的组织结构可知，它已按照《中华人民共和国公司法》的规定，建立了股东大会、董事会与监事会，旨在达到分权制衡。但公司的治理结构仍存在以下不足：（1）AM公司并没有设置专门的风险预防应对部门对风险进行有效管理。（2）根据AM公司的组织结构，总经理缺乏相应有效的控制。（3）AM的组织结构中，监事会作为一个独立机构，其功能十分局限，对其他机构难以有效实施监督职能。AM公司在企业实际运行中，监事会仅有部分监督权，其他权力形同虚设，从某一角度考虑，监事会职能与股东大会、董事会职能完全无法制衡，仅仅作为董事会附属的一个参与谈论的议事机构。

2.AM公司内部控制资产项目现状分析