崔瑶 姜依盈

[摘 要] 由于农村信用社贷款的特征是以“三农”为服务对象、以“社区”为服务范围、以“季节”为贷款周期、以“分散”为贷款特点、以“低利”为主要特征，这使农村信用社的不良贷款率明显高于其他银行。针对农村信用社信贷风险内部控制存在的客户信息数据库不完善、内部控制制度执行不到位、未充分落实实贷实付制度、贷后管理流于形式、内部审计作用薄弱等问题，应采取建立完善的信息数据库，增强信贷人员的风险意识，合理落实实贷实付制度，适当增加信贷人员数量，增强内部审计作用等对策，以防范农村信用社的信貸风险。

[关键词] 农村信用社;信贷风险;问题;建议

[中图分类号] F830.341 [文献标识码] B

银行作为我国金融体系的绝对核心，对于我国金融业的发展和国民经济的进步起到举足轻重的作用。改革开放以来，我国银行业发展迅猛，其资产规模、税后利润逐年大幅增长，2011年我国银行业实现利润占全球银行业总利润的近三分之一。我国银行的盈利渠道广泛，包括贷款、银行类保险、销售理财基金类产品、金融智能终端业务消费获利、票据业务等。其中贷款收入是我国银行业利润的主要来源，约在30%以上。这种依赖传统息差收入的盈利模式使贷款的安全性显得至关重要。目前我国银行业不良贷款额及不良贷款率持续增长，因而对国内银行信贷风险的控制显得尤为关键。

根据上图的数据显示，在整个银行业中，不同类型的银行不良贷款率相差巨大，农村信用社的不良贷款率更是明显高于其他银行。……