谢晓玉

摘要：21世纪经济的飞速发展，使得越来越多的企业迅速的发展着。伴随着各大企业之间控股程度的上升，内部资金管理在企业集团的财务管理工作中起着非常重要的作用，如何将企业下属的其他分公司之间的资金进行合理的利用和控制，成立资金结算中心是解决这些问题的必要手段，笔者就某企业集团在下属分公司中开设资金结算中心的环节，带给整个企业集团的财务管理工作的一些作用进行了分析和研究。

关键词：资金结算；企业集团；财务管理；作用

中图分类号： F275 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2015）06（a）-0000-00

企业集团的飞速发展，带领着下属分公司的经济日益飞速发展着，如何将这些集团内部所属的分公司的流动资金进行合理的分配，这就要求集团内部的管理人员成立一个资金结算中心。该中心是有企业中所有股东商量协议而设定的一个共同管理本集团上下所有资金的管理部门，该部门将银行中的某些制度引入该企业中从而对企业资金实行集中的结算、使用的一种管理新方法。如何将资金结算中心带给集团内部的财务管理的作用进行合理的运用，是许多。

一、开设资金结算中心在企业集团财务管理中的形式

各大企业集团结合自身在实际发展中的情况和内部资金流动性，成立了一个资金结算中心，这些资金结算中在企业集团内部普遍的存在形式主要分为以下几种。

1.范围广的管理型资金结算中心。只要是针对于企业集团内部的资金流动进行一种大范围的管理，从收入到支出都有专门的软件从中进行管理，从而对资金的流动取向进行有效的监督和管理，在资金支出方面具有很大的决策权，根据各大企业集团开设的资金结算中心使用效果反应，在收入和支出进行两种管理模式的形式中对财务管理工作起到很大的作用。

2.监督管理型资金结算中心。这种形式是指在企业集团内部，制定一些资金流动管理规章制度，在这个规章制度里不许列入企业内部资金的收入和支出这两项业务，该制度主要重点是对企业集团内部的资金全部流动性的总和构成流动性要素，本规章制度在一定基础上反映出了资金流动性在企业集团内部中灵活使用的范围，使得财务管理中能将每一项资金运用到位。

3.小面积进行重合的管理型资金结算中心。各大企业集团根据自身内部需求，在资金流动方面进行小面积的资金结算中心管理，这样做在财务管理工作中起到了专向专管的作用，在资金需求方面的下属单位，资金结算中心要在各大下属集团进行统一模式下的重合管理形式，从到带动各个下属单位之间团结合作的精神。

二、开设资金结算中心在企业集团在财务管理工作中的重要性

企业集团股东在设立资金结算中心的时候，根据本集团内部财务管理工作的要求和各个下属单位自身经济发展的情况而设立该中心，该中心的设立充分考虑到集团内部和下属单位在资金流动方面的各种管理水平，因此，只有选择出适合集团和下属单位利益的资金结算中心，才能将资金流动性带来的效果发挥到最大。

资金结算中心的开设，履行了财务管理工作中对资金管理的一项职责，因此该中心的工作职责是为企业集团内部财务管理工作一起分担工作责任，从而提高工作效益。资金结算中心的工作职责可分为结算和管理两大部分。在结算时，财务管理工作人员可一起进行核算，从而一起结算出企业集团内部资金流动性的状况，为管理者提供各种财务数据表格。在管理方面，结算中心可以制定出各种项目之间的控制额度、对某项经济活动的执行情况进行监督管理、审核单位内部的转款资金的使用情况并进行监督审核、对各项资金使用资料审批表上进行收集和分析，从而为各大股东提供单位内部资金流动的相关资料。

三、开设资金结算中心给企业集团财务管理工作带来的作用

1.对企业集团内部流动资金的监督和管理

企业集团设立的资金结算中心最重要的作用就是对流动资金进行结算，为集团下属单位办理各种流动资金之间的相关业务，让每个下属单位之间进行流动资金结算更加方便，从而也提高了财务管理工作效益和质量。

2.促进企业集团内部经营意识的增加，提高流动资金的使用率

企业及图内部设立的资金结算中心，是把各个下属单位和集团里面的流动资金和暂时没有需求用处的闲散资金全部集中到一起，对有资金需求的下属单位，该中心用这些钱以发放补助金的形式对需要的单位进行资金方面的帮助，从而将本企业集团里面的流动资金进行相互调配，对各个下属单位之间进行的流动资金的帮助使得企业集团内部流动资金的使用率大幅度增加，同时也促进了各个下属单位之间对流动资金的经营意识的增加。

3.带动下属单位人员对财务管理工作的监督

设立资金结算之间的企业集团内部的股东希望能通过财务管理工作能掌握到自己在集团内部资金的具体使用地方，从而带来的一些经济效益。在许多企业集团中财务管理工作一直沿用的是集合权利财务制度，面对市场经济对企业集团的各种冲击，企业集团财务管理工作必须采取从严管理流动资金，将流动资金进行集中统一管理的财务观念，每一个企业集团的成功都离不开严苛、标准、为一体的财务管理工作的规章制度。因此，各大企业集团的财务管理工作对下属单位所发生的一切经济活动都必须有着强有力的控股权，以用来带动集团内部规模的增加，各个下属单位在一定基础上对企业集团中财务管理工作中的流动资金筹备、流动资金的使用范围、费用收支控制等方面进行监督，资金结算中心把各个下属单位或自荐的流动资金集中到一起的时候，可以根据市场需求对有资金需要的下属单位进行资金的帮衬，提高企业集团流动资金的使用率，带动集团实现最大效益。

结束语：

资金是每个企业集团内部的重头戏，企业集团中的一切经济活动范围都离不开资金的使用，同时企业集团中的一切运行都必须有资金的使用才能得以很好的发展，因此资金的使用范围决定的一个企业集团的规模，企业集团内部对自己资金的合理运用从侧面反映出该集团对市场经济活动的自负盈亏有一定的能力，企业管理者的水平在一定程度上也体现了对内部资金的管理上面，因此，在业中设立资金结算中心对财务管理起到重大作用。

参考文献：

[1]姚丽.企业集团资金结算中心资金管理初探[J].经济视野，2013（14）.

[2]陈彦.基于财务软件网络结构模式下内部电子资金结算中心体系构建[J].科技经济市场，2014（5）.

[3]刘希艳.企业集团资金结算中心资金管理初探[J].中国经贸，2014（19）.