文/阮惠仙

证券公司营业部财务管理模式研究

文/阮惠仙

随着证券营业网点的逐步铺开及竞争加剧，证券公司经纪业务正面临着转型，并对营业部财务管理模式提成新的要求。本文提出建立“分行模式”的区域财务集中营业部财务管理模式，并梳理了新的财务管理模式下的财务组织架构、财务管理流程，以期对证券公司营业部财务管理实践有所帮助。

营业部；区域集中；财务管理

证券公司营业部是券商经纪业务的主要经营主体，传统上以提供通道服务来赚取手续费收入，随着券商综合治理、集中交易系统的建立以及客户资金三方存管的实施，证券营业部无论从经营模式还是管理模式上都发生了巨大变化，竞争的加剧使得券商开始转向寻求通道以外的服务价值，管理上由粗放转向集约，进一步加强资源整合及客户价值管理。在此背景下，证券公司经纪业务也在积极寻求转型，在网点布局和业务模式上迈开了步伐。为此，构建何种营业部财务管理模式才能更好的适应经纪业务发展战略也正式提上议事日程。

一、证券公司财务管理现状及面临的挑战

当前，大部分证券公司实行以各核算单位为中心的松散型管理，人财物均由各营业部负责，各营业部财务经理兼顾合规及风控职责。在公司分支机构少、财务信息化水平较低及券商公司层面的风控体系未健全的情况下，该种管理模式效率较高、营业部可灵活并全面支配营业部的资源，同时财务经理的综合职责定位也很好的防范了一线风险。……