薛耀文　郭佩

摘 要：洗钱活动逐渐从金融机构向其他领域蔓延，房地产行业已成为洗钱的高发地。对比房地产行业洗钱的两大主体——腐败的公职人员和以民营企业家为代表的非公职人员的洗钱行为，结果表明：腐败的公职人员注重安全效用，常常通过能在短时间内利用他人名义的房地产交易活动洗钱，具有较强的隐蔽性；非公职人员则注重收益最大化，主要通过将非法资金注入企业经营，虚假报账，具有较强的欺骗性。

关键词：房地产；洗钱；监测

中图分类号：F293.3 文献标识码：A 文章编号：1003-3890（2014）04-0067-06

房地产行业资金需求大、流通快、增值保值能力强，而且我国至今尚未将房地产企业作为反洗钱义务的履行主体，导致越来越多的不法分子通过房地产企业来清洗犯罪所得。中国人民银行反洗钱课题组对近年来我国洗钱案例抽样调查报告显示，洗钱资金有35.9%通过房地产领域洗钱。房地产洗钱不仅掩饰了不法所得，助长了上游经济犯罪，甚至导致了目前我国房地产泡沫、非理性繁荣以及供需结构失衡矛盾，房地产反洗钱的相关制度建立和完善迫在眉睫。本文通过对房地产行业的洗钱行为以及房地产行业两大洗钱主体的行为表现进行分析和比较，希望可以为减少和杜绝房地产行业洗钱行为提出具有针对性的监测思路和对策建议。

一、文献综述

不法分子利用房地产行业洗钱是各个国家都存在的通病。一些国际组织和国家已通过立法将房地产行业及其从业人员纳入了防范洗钱犯罪的义务主体范围。……