王帅　殷学红

摘 要：商业银行的风险主要来自信贷业务的不确定性。其中，项目贷款不确定性最大。因此，只有最大限度减小其不确定性，才能达到规避、防范、控制和化解经营风险的目的。新农村建设项目贷款是近几年伴随市场需求应运而生的银行产品，作为新生产品，对银行的信贷风险防范系统提出了新的要求，需要引起金融机构特别的关注。

关键词：新农村建设贷款；风险；防范

一、新农村建设贷款及其主要特征

新农村建设贷款是指银行向政府授权承担新农村建设职能的企事业法人，发放的用于农村社区建设、农民安置房项目建设、农村土地综合整治、城乡基础设施建设、现代农业项目的贷款。新农村建设贷款有以下主要特征：（1）土地相关性：新农村建设项目涉及农村、农民、农业的方方面面，但都归结一个关键问题：土地。其是国家的土地增减息息相关的问题。因此，其政策性表现在与当地政府的土地指标变动挂钩，项目建设必须符合当前国家的土地政策，银行对其贷款必须以国家土地政策为导向。（2）政府背景性：除土地的国家背景外，由于新农村建设项目从出资到还贷、从招标到结算，大多依靠当地政府实施，因此，其对政府具有较强的依赖性。（3）业务复杂性：相对一般的银行贷款业务，其操作复杂、流程漫长、涉及部门繁多。其流程涉及规划编制、土地指标审批、项目资本金落实、项目开工建设、竣工验收、收入归集还款等多个环节，如涉及农户拆迁以及农业用地性质变更等，还需要农户拆迁安置、土地性质变更、土地上市出让其他环节，流程漫长；……